A jövedelemadók előkészítése? Valószínűleg a lehető legtöbb adókedvezményt keresi. Az orvosi ellátás drága, ezért ha le tudja írni az egészségügyi ellátás költségeit, akkor potenciálisan csökkentheti az adószámlát.
Az IRS-szabályok azonban összetettek és részletesek. Meg kell értenie, hogy kinek az egészségügyi költségei levonhatók az adóból, milyen típusú költségek vonhatók le, és hogy van-e elegendő, adóval levonható egészségügyi költsége ahhoz, hogy megérje a dolgát.
Különösen azért, mert a 2017. évi adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény jelentősen megnövelte a szokásos levonást, a legtöbb iktató végül a levonások tételes helyett a standard levonást veszi igénybe, ami azt jelenti, hogy nem vonják le az orvosi kiadásokat.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesKét módszer az orvosi költségek leírására
Az orvosi kiadások kétféle leírása a következő:
- Igényelheti őket adólevonásként, amikor tételesen felsorolja levonásait. Ez messze a leggyakoribb módszer az orvosi költségek és az orvosi költségek széles körének leírására - ideértve az egészségügyi terv keretében felmerülő saját költségeket is. az egészségbiztosítás által nem fedezett szolgáltatások - megszámolhatók. Az orvosi költségek levonásához az 1040-es nyomtatvány A. listáját kell használnia. Ha a szokásos levonást hajtja végre, nem pedig a levonások tételes felsorolását (amit az adóügyi bejelentők közel 90 százaléka tesz), akkor nem írhatja le orvosi költségeit, hacsak nem jogosult a második út használatára.
- Igényelje őket jövedelmének kiigazításaként. Ez csökkenti a kiigazított bruttó jövedelmet, így úgy tűnik, mintha kevesebb pénzt kerest volna. De a levonás általában azokra a díjakra korlátozódik, amelyeket az önálló vállalkozók fizetnek egészségügyi, fogorvosi és tartós ápolás-biztosításért.
Ebben a cikkben megvizsgáljuk az első módszert. Ez lehetővé teszi az orvosi költségek széles körének leírását, ha az összes orvosi költsége elég magas, és nincs szükség önálló vállalkozói tevékenységre.
Van-e elegendő orvosi költsége, hogy megéri?
Az „A” listán szereplő orvosi költségadó-levonás igényléséhez a költségeknek hozzá kell adniuk a kiigazított bruttó jövedelem legalább 7,5% -át. [Vegye figyelembe, hogy ez a küszöbérték 2021-től 10% -ra emelkedik, hacsak a kongresszus nem változtatja meg a szabályokat újra. Az elmúlt években többször történtek változások: Először a megfizethető ellátásról szóló törvény, amely 10% -ra emelte a küszöböt, majd az adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény, amely ideiglenesen 7,5% -ra csökkentette, és legutóbb a további konszolidált Az előirányzatokról szóló, 2020. évi törvény, amely 2020 végéig meghosszabbította a 7,5% -os küszöböt.]
Csak azokat a kiadásokat kell levonni, amelyek meghaladják a 7,5% -os küszöböt. Például, ha a kiigazított bruttó jövedelem 100 000 dollár, és 12 000 dollár szakképzett egészségügyi költséggel rendelkezik, akkor 4500 dollárt von le. Egészségügyi költségeinek első 7500 dollárját a 7,5% -os küszöb elérésére fordítják. A fennmaradó 4500 dollár az egészségügyi költségek adó levonásaként igényelhető.
Melyik orvosi költség számít?
Véleménye arról, hogy mi minősül orvosi költségnek, eltérhet az IRS véleményétől. Az IRS szerint „Az orvosi ellátás költségeinek elsősorban a testi vagy lelki rendellenességek vagy betegségek enyhítésére vagy megelőzésére kell irányulniuk. Nem tartalmazzák azokat a kiadásokat, amelyek pusztán az általános egészségre kedveznek, például a vitaminokat vagy a nyaralást. ”
Nem igényelheti azokat a költségeket, amelyeket az egészségbiztosító társaság fizetett, vagy az adózás előtti rugalmas kiadási számla vagy az egészségmegtakarítási számla által megtérített kiadásokat. Más szóval, nincs "kettős merítés". De az egészségbiztosítási terv alapján felmerülő zsebköltségek (önrész, másolatok és együttbiztosítás) elszámolható egészségügyi kiadásoknak tekinthetők.
Ha egy adott évben orvosi ellátásban részesült, de egy másik évben fizetett az ellátásért, akkor a költségeket abban az évben követeli, amikor fizetett érte, nem abban az évben, amikor megkapta a szolgáltatást. Például, ha ősszel kapott kezelést 2019-ig, de 2020 januárjáig nem fizette be ezt a kezelést, Ön igényelheti az orvosi költségeket a 2020-as adókra, amelyeket 2021. április 15-ig nyújtottak be (de általában nem vonhatja le az adott év költségeit, ha és előre fizetik őket, és a jövőben orvosi ellátásban részesülnek).
Bizonyos esetekben az egészségbiztosítás költségeit adó-levonható egészségügyi költségként érvényesítheti. Amint azt fentebb megjegyeztük, ha önálló vállalkozó, akkor lehetősége van levonni a saját maga által fizetett díjakat (ide nem számítva a cserében kapott díjtámogatásokat, illetve azokat a díjakat, amelyeket bárki más fizet az Ön nevében).Ebben az esetben nem kell tételesen felsorolnia a levonásokat. De azoknak az embereknek, akik nem önálló vállalkozók, az egészségbiztosítási díjak összeadhatók más egészségügyi kiadásokkal, hogy elérjék a levonhatósági küszöböt (a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -a).
Néhány példa a levonható általános egészségügyi kiadásokra:
- Egészségbiztosítási önrész, visszafizetések és együttbiztosítás
- A vényköteles gyógyszerek saját költségei (ide nem tartoznak az orvosi marihuána vagy az országba illegálisan szállított vényköteles gyógyszerek.)
- Vény nélkül kapható gyógyszerek és menstruációs termékek. Ezeknek a tételeknek a minősített egészségügyi költségként való szerepeltetése a CARES-törvény értelmében 2020-ban történt változás.
- Visszatérítetlen pszichoterápia vagy pszichoanalízis költségei
- Kötések és pólyák
- Kontaktlencsék (és kontaktlencse-oldat) és a látás korrigálására szolgáló szemüvegek
- Hallókészülékek és hallókészülék-elemek
- Mellszivattyú kellékek
- In vitro megtermékenyítés költségei
- Terhességi tesztkészletek
- Hosszú távú gondozási költségek (a minősítő szabályok érvényesek) és néhány hosszú távú gondozási biztosítási díj (van egy korlát, hogy mennyit lehet levonni; az IRS évente módosítja ezt a határt, és attól függően változik, hogy hány éves vagy). A
Kinek számítanak az orvosi kiadások?
Általában igényelhet adókedvezményt saját egészségügyi kiadásaira, házastársa költségeire és eltartottjainak költségeire. De ne feledje, hogy csak akkor van értelme a levonás tételes felsorolásának, ha a tételesen felsorolt teljes összeg - beleértve az orvosi költségeket és az egyéb tételes levonásokat - meghaladja a szokásos levonást, amelyet bármiféle tételes tétel nélkül is megtehetne. Amint azt fentebb megjegyeztük, a legtöbb adó az iktatók jobban járnak a szokásos levonással, mert az általuk tételesen felsorolt levonások teljes összege nem haladja meg ezeket az összegeket.
