2017. december 22-én Trump elnök törvénybe írta az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvényt (H.R.1). A jogszabály magában foglalja az Egyesült Államok adótörvénykönyvének átfogó módosítását, de lezárja az egészségügyi reformra vonatkozó jogszabályok zűrzavaros évét is. Kíváncsi lehet, hogy a GOP adószámla hatással lesz-e az Ön egészségbiztosítására, mivel az ACA visszavonása a republikánus törvényhozók és a Trump-adminisztráció prioritása volt.
PeopleImages / Getty Images
De az adótörvény nem tartalmazza azon rendelkezések nagy részét, amelyek az ACA 2017-es visszavonási kísérleteinek részei voltak, 2019-től hatályon kívül helyezi az egyéni megbízási büntetést, de a megfizethető ellátási törvény többi részét érvényben hagyják. És az év elején javasolt egyéb adózással kapcsolatos egészségügyi reformokat, például az egészségügyi megtakarítási számlákra vonatkozó szabályok megváltoztatását, nem szerepelték az adószámlában.
Az egyéni megbízási büntetés hatályon kívül helyezése
Az adótörvény 2019-től hatályon kívül helyezi az egyéni megbízási bírságot. Tehát továbbra is büntetés jár azoknak az embereknek, akik 2018-ban nem biztosítottak (ezt a bírságot akkor fogják értékelni, amikor 2019 elején adóbevallást nyújtanak be). Ez különbözik a GOP azon törekvéseitől, hogy 2017-ben hatályon kívül helyezzék az egyéni mandátum büntetését, mivel a korábbi törvényjavaslatok visszavonássá tették volna a visszavonást. Végül az adótörvény minden korábbi évre, valamint 2017-re és 2018-ra is érvényben tartja az egyéni megbízási bírságot. A 2020 elején benyújtott 2019-es adóbevallások azonban nem tartalmaztak kötvényt a biztosítás nélkül.
Az ACA egyéni megbízatásával járó büntetés hatályon kívül helyezése régóta prioritás a kongresszusi republikánusok számára, és maga a mandátum minden bizonnyal az ACA legkevésbé népszerű rendelkezései közé tartozik. De népszerűtlensége ellenére ez az egyik rendelkezés, amely lehetővé teszi az ACA sokkal népszerűbb garantált kibocsátású szabályának működését. A garantált kiadás olyan lefedettséget jelent, amelyet minden kérelmezőnek kiállítanak, anélkül, hogy kórtörténetük lenne. Az ACA módosított közösségi minősítést is alkalmaz, ami azt jelenti, hogy az adott biztosító díjai az egyéni és a kiscsoportos piacokon csak életkor, dohányfogyasztás és irányítószám alapján különböznek. Az ACA előtt a díjak általában olyan dolgokon alapultak, mint a nem és az egészségi állapot.
A szabályok megváltoztatása úgy, hogy a kórtörténet már ne játsszon szerepet a jogosultságban, vagy a prémiumok rendkívül népszerűek voltak. Könnyen belátható, hogy az emberek milyen kísértésbe eshetnek, ha egészséges állapotban fedezet nélkül mennek, és ha betegek, akkor tudnak bejelentkezni, ha tudják, hogy nem utasíthatók el - és ez egyértelműen fenntarthatatlan lenne. Tehát az ACA két rendelkezést tartalmazott ennek megakadályozására: Az egyéni megbízás, amely megbünteti azokat az embereket, akik biztosítás nélkül mennek, és a korlátozott nyitott beiratkozási időtartam és a speciális beiratkozási időszakok (vagyis nem csak bármikor regisztrálhat).
A nyitott beiratkozási és a speciális beiratkozási ablakok változatlanok maradnak, ami megnehezíti az emberek számára azt, hogy megvárják, amíg betegek lesznek, hogy beiratkozhassanak az egyéni piaci egészségbiztosításra (a munkáltató által támogatott egészségbiztosítás már régóta használja a nyílt beiratkozási időszakokat is; az emberek nem tudnak regisztrálni munkáltatójuk egészségügyi tervéhez, amikor csak akarják).
De az egyéni megbízás visszavonása káros hatással lesz az egyéni egészségbiztosítási piacra. A Kongresszusi Költségvetési Iroda (CBO) előrejelzése szerint 2027-re 13 millióval kevesebb lesz egészségbiztosítással rendelkező ember, mint akkor lett volna, ha a mandátum büntetése érvényben marad. Ebből a 13 millióval kevesebb biztosítottból 5 millió különben fedezetet kapott volna az egyéni piacon. És ez az egyéni piac jelentős része, amely becslések szerint 2017-ig 18 millió fő alatt van (perspektíva szerint a CBO azt tervezi, hogy a 13 millióval kevesebb biztosítottból csak 2 millió lesz olyan ember, akik egyébként a munkáltató által támogatott fedezetet kapták volna) egészségügyi tervek, és 157 millió ember rendelkezik a munkáltató által támogatott tervekkel).
Azok az emberek, akik mandátum nélkül el fogják szakítani a lefedettségüket, általában egészségesek, mivel a betegek általában mindent megtesznek a lefedettségük fenntartása érdekében. A szűkebb kockázati készlet felé történő dőlés magasabb díjakat eredményez, ami viszont még több egészséges embert kiszorít a piacról.
Összességében a CBO becslései szerint az egyes biztosítási piacon a díjak további 10% -kal nőnek évente, meghaladva azt az összeget, amelyet akkor nőttek volna meg, ha az egyedi megbízás hatályban maradna.
De a CBO azt is megjegyzi, hogy az egyéni biztosítási piac „az ország következő régiójában az ország szinte minden területén stabil marad”. Más szavakkal, úgy gondolják, hogy az ország legtöbb területén továbbra is lesznek olyan biztosítók, amelyek egyedi piaci lefedettséget kínálnak, és megfelelő számú beiratkozott áll rendelkezésre a tervek stabilan tartása érdekében. Ez nagyrészt annak tudható be, hogy az ACA prémiumtámogatásai növekednek, hogy lépést tartsanak a díjakkal. Tehát bár az egyedi megbízás megszüntetésével a díjak magasabbak lesznek, a prémium támogatások is annyira nőnek, amennyire szükséges a nettó díjak megfizethető szinten tartásához.
Azok számára, akik prémium támogatásban részesülnek, amely magában foglalja a négytagú családot, amely 2020-ig 103 000 dollárig keres, a díjak növekedését ellensúlyozza a támogatási összegek arányos emelése. De azoknak, akikneprémium támogatást kap, az egyes piacok lefedettsége a következő években egyre megfizethetetlenebbé válhat. Fontos megérteni, hogy az adózás előtti nyugdíjazási tervekhez és / vagy a HSA-hoz való hozzájárulás (ha HSA-minősített egészségügyi tervet vásárol) alacsonyabb módosított kiigazított bruttó jövedelmet eredményez (ACA-specifikus; nem azonos a szokásos MAGI-val), és potenciálisan jogosulttá válik prémium támogatásokra - beszéljen egy adótanácsadóval, mielőtt feltételezi, hogy nem jogosult támogatásokra.
De általánosságban elmondható, hogy az egyéni mandátum büntetésének megszüntetéséből adódó prémiumemelkedések azokat az embereket sújtják, akik az egyéni piacon vásárolnak, és nem jogosultak prémium támogatásra (vagyis akiknek háztartási jövedelme meghaladja a szegénységi szint 400% -át, a Medicaid lefedettségi résében, vagy a családi hiba miatt nem jogosult támogatásokra). És bár a CBO azt vetíti előre, hogy az egyéni piac az ország legtöbb területén stabil marad, előfordulhat, hogy vannak olyan területek, ahol az egyéni piac egyszerűen összeomlik, és egyetlen biztosító sem kínál fedezetet. Ezt eseti alapon kellene kezelni, potenciálisan a szövetségi és / vagy az állami jogszabályokkal összhangban. De ez olyan eshetőség, amely megvalósulhat, vagy nem.
A munkaadók által támogatott egészségbiztosításokra gyakorolt hatás
A legtöbb nem idős amerikai az egészségbiztosítást a munkáltatójától szerzi be, és az adószámla semmit sem változtat a munkáltató által támogatott egészségbiztosításon. A munkáltatói megbízás továbbra is érvényben marad, csakúgy, mint az ACA által a munkáltató által támogatott egészségügyi tervekre vonatkozó különféle szabályok.
Az ACA különféle hatályon kívül helyezéséről szóló törvényjavaslatok, amelyeket korábban 2017-ben megvizsgáltak, mind az egyéni, mind a munkáltatói megbízást hatályon kívül helyezték volna, de az adótörvény csak az egyedi megbízást hatályon kívül helyezi. Tehát a nagy munkáltatóknak (legalább 50 fő teljes munkaidős egyenértékű alkalmazottnak) továbbra is kötelezővé kell tenniük az egészségbiztosítás teljes munkaidőben történő foglalkoztatását.
De ezeket a munkavállalókat az IRS már nem bünteti, ha nem tudják fenntartani a lefedettséget. Tehát a CBO azt tervezi, hogy 2027-re körülbelül 2 millióval kevesebb ember lesz munkáltató által támogatott fedezettel, mint akkor lett volna, ha az egyéni megbízás a helyén marad. Nagyjából ez a visszaesés abból adódik, hogy a munkavállalók visszautasítják munkáltatóik fedezeti ajánlatait, mivel a munkáltatóknak továbbra is biztosítaniuk kell a fedezetet a munkáltatói megbízás alapján lehetséges szankciók elkerülése érdekében.
A HSA hozzájárulásai és szabályai változatlanok
Az egészségügyi megtakarítási számlák (HSA) lehetővé teszik a HSA által minősített, magas, önrészes egészségügyi tervekkel (HDHP) rendelkező emberek számára, hogy adózás előtti pénzt különítsenek el jövőbeli egészségügyi kiadásaik fedezésére (vagy nyugdíjszámlának felhasználására). A republikánus törvényhozók már régóta a HSA-k bővítésének erőfeszítéseire összpontosítanak a járulékkorlátok növelésével és az alapok egészségbiztosítási díjak fizetésére történő felhasználásának lehetővé tételével. A közelmúltban a GOP-képviselők igyekeztek csökkenteni a büntetés-emelést, amelyet a megfizethető ellátási törvény a 65 éves kora előtti nem orvosi kiadásokból történő kivonásokra vetett ki.
Ezen rendelkezések egy részét vagy egészét belefoglalták az ACA különféle hatályon kívül helyezett törvényjavaslataiba, amelyeket a GOP-törvényhozók 2017-ben figyelembe vettek. De egyikük sem került be az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvénybe. A GOP törvényhozói további jogszabályokat mérlegelhetnek 2020-ban a HSA-k módosítása érdekében, de ezek egyelőre változatlanok.
A hozzájárulási korlátok 2020-ra 3550 dollár azoknak az embereknek, akik HDHP alatt egyszeri lefedettséggel rendelkeznek, és 7100 dollár azoknak, akiknek családja van. Továbbra is 20% -os büntetés jár a 65 éves kor előtt történt kivonásokról, ha a pénzt nem egészségügyi kiadásokra fordítják, és az egészségbiztosítási díjakat nem lehet HSA-alapokkal fizetni, kivéve a COBRA díjakat, a munkanélküliség során fizetett díjakat , valamint a Medicare A, B és / vagy D részének díjai.
Az orvosi költségek levonása 2017-ben és 2018-ban könnyebb volt
Az orvosi kiadások adókötelesek, de csak akkor, ha meghaladják a jövedelem 7,5% -át. Korábban 7,5% volt, de az ACA bevételcsökkentő intézkedésként 10% -ra változtatta. A 65 éves vagy annál idősebb emberek 2016 végéig továbbra is használhatták a 7,5% -os küszöböt, de a 10% -os küszöb 2017-től minden adóbevalló esetében beindult.
A fogyasztók adószámlájának édesítése érdekében Susan Collins szenátor (R, Maine) szorgalmazta, hogy visszatérjen a 7,5% -os küszöbhöz. Végül az adótörvény tartalmazta ezt a változást, és 2025-ig meghosszabbították.
