A prémium adókedvezmények (más néven prémium támogatások) az Affordable Care Act (ACA) "megfizethető" részének egyik fő alkotóeleme. Nélkülük az egyéni piac lefedettsége sok ember számára megfizethetetlen lenne.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesEnnek szemszögéből szem előtt tartva, hogy a HealthCare.gov-en keresztül vásárolt tervek átlagos támogatás előtti prémiuma 2020-ban fejenként 575 dollár volt havonta. De a felvételizők 86% -ának, akik jogosultak a prémium támogatásokra, a támogatások átlagosan havi 491 dollárt fedeztek, így átlagosan havi 84 dolláros költségük maradt.
Nyilvánvaló, hogy a támogatások sokkal reálisabban hozzáférhetővé teszik az egészségbiztosítási fedezetet, mint egyébként lennének. De hamis a felfogás, miszerint az Obamacare prémium támogatások a jólét egyik formája és / vagy hogy csak az alacsony jövedelmű háztartások javát szolgálják.
Miért nem a prémium támogatások a jólét?
A támogatások adójóváírásnak számítanak - bár adójóváírásként, amelyet előre felvehetnek, közvetlenül az egészségbiztosító társaságnak fizetve, ahelyett, hogy más adókedvezményekhez hasonlóan az adóbevallás igénylésére kellene várniuk. És nagyjából ugyanúgy működnek, mint más adókedvezmények, amelyek a jövedelem alapján korlátozzák a jogosultságot - például a megtakarítói hitel és a gyermekadó-jóváírás.
Egyéb adókedvezményes helyzetek - például a hagyományos IRA-járuléklevonások, ha a munkahelyi nyugdíjterv fedezi Önt, a Roth IRA-járulékok és a diákhitel-kamatlevonás - szintén csak akkor állnak rendelkezésre, ha jövedelme egy bizonyos küszöb alatt van.
A prémium támogatásoknak nincs vagyontesztje, de a jövedelemkorlátozott adójóváírások és az adókedvezményes hozzájárulások fent említett példái sem. Ez azt jelenti, hogy az adójóváírásra való jogosultsága nem attól függ, hogy mennyi vagyona van már; csak attól függ, mennyit keresel az év során.
Ez ellentétes az olyan programokkal, mint a TANF (Ideiglenes segítség a rászoruló családok számára), az SNAP (Kiegészítő táplálkozási segélyprogram) és a nem MAGI Medicaid, amelyek mindegyike rendelkezik eszközökön / forrásokon és / vagy egy munkán alapuló jogosultsági szabályokkal. követelmény, valamint a jövedelemhatárok.
Az ACA szerinti prémium támogatások olyan háztartások számára állnak rendelkezésre, amelyek jövedelme a szegénységi szint 400% -áig terjed. Négytagú család esetében ez 20821-ben 104 800 dollár (2021-es lefedettséghez a 2020-as szegénységi szintre vonatkozó irányelveket alkalmazzák). Ez a képzelet semmilyen területe mellett biztosan nem alacsony jövedelmű; a prémium támogatásra való jogosultság a középosztályba is kiterjed.
De mi van a jelentős vagyonnal rendelkező emberekkel?
Az egyik olyan kérdés, amely néha felmerül a prémium támogatások kapcsán, összefügg a jelentős nettó vagyonnal rendelkező, jelentős vagyonnal rendelkező, de szerény éves jövedelemmel rendelkező háztartások jogosultságával. A korai nyugdíjasok erre példa; évtizedek óta megtakarítottak, hogy jelentős nettó vagyont gyűjtsenek, és most nyugdíjasok - 65 éves koruk előtt, amikor a Medicare elérhetővé válik -, és a befektetéseikből származó jövedelemből élnek. Ennek eredményeként jövedelmük jóval a támogatásra jogosult tartományon belül lehet, annak ellenére, hogy hat- vagy hétjegyű befektetési portfóliójuk lehet.
Etikus, hogy ezek az emberek használják az ACA prémium támogatásait? A téma rendszeresen felmerül a legkülönbözőbb internetes fórumokon, és mindig vannak olyan emberek, akik azt állítják, hogy a prémium támogatásokat csak olyan emberek vehetik igénybe, akiknek "szükségük van" rá, vagy csak "szegények".
De egyik állításnak sincs logikai magyarázata. A prémium támogatások adójóváírás. Az adójóváírás nem a "szükségleten" alapul, hanem a számokon. Ha az IRS-szabályok alapján kvalifikálta magát, akkor jogosult - az adójóváírásban nincs semmi szubjektív.
És mint fent említettük, a prémium támogatások a középosztálybeli háztartások számára állnak rendelkezésre - ezeket nem kizárólag "szegény" beiratkozóknak tervezték.
Ha az ACA-t író törvényhozók prémium támogatásokra szánták volna az eszköz tesztjeit (pl. SNAP vagy Medicaid-jogosultság idősek számára, akiknek ápolói otthoni ápolásra van szükségük), akkor felvették volna őket, és mégis dönthettek volna valamikor erről a jövőben.
Az eszközvizsgálatok hozzáadása azonban még inkább bonyolult rendszert tett volna, és eltorzította volna a törvényhozók célját, amely szerint a lehető legtöbb embert be kellett vonni az egészségbiztosítási kockázati csoportokba a nem biztosított arány csökkentése és az egészségügyi kockázat szétterítése érdekében. a lehető legszélesebb medencén keresztül.
Ennek eredményeként olyan prémium támogatásaink vannak, amelyek nagyjából ugyanúgy működnek, mint a jövedelemkorlátozott adókedvezmények, amelyek a középosztály nagy részére vonatkoznak. Az adójóváírásokra való jogosultságnak semmi köze nincs az eszközökhöz, és minden a jövedelemhez kapcsolódik. Természetesen etikátlan - és jogellenes - az adójóváírás megszerzéséhez valótlan hamis bevétel. De mindaddig, amíg pontosan beszámol a jövedelméről az IRS-nek, semmi etikátlan az adójóváírások felvételében, amikor jogosult rájuk.
Érdekes módon ritkán hallani olyan embereket, akik azt állítanák, hogy etikátlan például a gyermekadó-jóváírást vagy a megtakarítói hitelt követelni, amikor az illető adóügyi bejelentőnek jelentős vagyona van. De minden gyakorlati szempontból nincs különbség az adójóváírások és a prémium adójóváírás között, kivéve azt a tényt, hogy a prémium adójóváírás egész évben előre felvehető, majd az adóbevalláson egyeztethető.
Szintén ritka, hogy bárki megkérdőjelezi, hogy a magas nettó vagyonú háztartásoknak jogosultnak kell lenniük-e a munkáltató által támogatott egészségbiztosításra (legtöbbjük van), annak ellenére, hogy az ilyen tervek erősen adózási szempontból előnyösek. A CBO 2018-as jelentése szerint a kormány az előrejelzések szerint 3,7 billió dollárt költ a munkáltató által támogatott biztosítások támogatására 2018 és 2028 között (a díjak jövedelem- és béradótól való kizárása miatt), de ennek kevesebb mint egynegyede (0,8 billió dollár) ) az egyes piacok prémiumtámogatásairól (ennek értelme van, tekintettel arra, hogy a munkáltató által támogatott tervek alapján fedezett lakosság sokkal nagyobb, mint az egyéni egészségbiztosítással rendelkezők száma).
Valószínűleg az ACA körüli politikai polarizáció okozza a tévhiteket arról, hogy a prémium támogatások a jólét egyik formája, amikor valójában csak jövedelemkorlátozott adókedvezményről van szó, csakúgy, mint másokról, amelyek már jóval az ACA előtt léteztek.
Ha jogosult adókedvezményre, vegye el
Összefoglalva: nem kell attól tartania, hogy etikátlan a prémium támogatás igénylése, mert jelentős fészketojása van. Ez adójóváírás, akárcsak bármely más adójóváírás. A könyvelők hajlamosak hirdetni, hogy minden lehetséges adójóváírást és levonást megkapnak, az adó-irattartók pedig hajlandók értékelni az adóbevallásuk során kapott esetleges szüneteket.
Legyen szó olyan dolgok levonásáról, mint jelzálog kamat, HSA járulékok, diákhitel kamatok vagy IRA hozzájárulások, vagy olyan adójóváírások igényléséről, mint a megtakarítói hitel vagy prémium adójóváírás, a legtöbb adóbevalló túlságosan örül annak, hogy alacsonyabb a teljes adószámla. És a nap végén ennyi a prémium adójóváírás.
Várhat, amíg igényelheti a támogatást az adóbevalláson
Néhány jelentős vagyonnal rendelkező ember számára kényelmesebbnek és ismertebbnek érezheti magát, ha egész évben teljes árat fizet az egészségbiztosításért (feltételezve, hogy ezt megengedheti magának), majd a 8962-es űrlap segítségével igényelheti a prémium adókedvezményt az adóbevallásában.
Addig amíg te:
- vásárolja meg fedezetét a tőzsdén keresztül (a prémium adójóváírás nem használható a tőzsdén kívül vásárolt tervekkel),
- jogosultak az adójóváírásra az Ön jövedelme és a referencia-terv költségei alapján a jövedelméhez képest,
- és teljesíti a prémium adójóváírás egyéb alkalmassági követelményeit,
igényelheti adójóváírását előre (azaz közvetlenül havonta fizeti az egészségbiztosítási szolgáltatójának), vagy az adóbevallásában ugyanúgy, mint bármely más adójóváírást.
De akárhogy is, nyugodjon meg arról, hogy nincs semmi etikátlan a prémium adójóváírás igénylésében, ha a jövedelme jogosulttá teszi arra. Az eszközei nem részei az egyenletnek.
Egy szó a MAGI Medicaidról
Az ACA kibővítette a Medicaid jogosultsági szabályait, lehetővé téve a 19-64 éves emberek számára, akik háztartási jövedelemmel a szegénységi szint akár 138% -áig is beiratkozhattak a Medicaidba, és megszüntette ennek a népességnek az eszköz tesztjeit (ennek a népességnek a jogosultsága kizárólag a MAGI-n alapul).
A Legfelsőbb Bíróság egy későbbi ítélete ezt az államok számára fakultatívvá tette, és még mindig vannak olyan államok, amelyek nem terjesztették ki a Medicaid-ot. De a legtöbb államban a Medicaid 65 év alatti felnőttek jogosultsága magában foglalja azokat, akik jövedelme a szegénységi szint 138% -áig terjed, vagyonuktól függetlenül.
Fontos azonban megérteni, hogy egyes államokban az 55 éves és idősebb Medicaid beiratkozottak vagyonát elmúlásuk után helyre lehet állítani. Ha Ön 55 éves vagy idősebb, és jogosult az ACA kibővített Medicaid szolgáltatására, meg kell győződnie arról, hogy megérti-e államának a Medicaid vagyonának helyreállítására vonatkozó szabályait, és hogy ez hogyan befolyásolhatja azokat az eszközöket, amelyeket valamikor az örököseire hagyhat.
