Az Affordable Care Act (ACA) prémium támogatásainak (prémium adójóváírásainak) nincs eszközvizsgálata. A Medicaid terjeszkedése az ACA alapján sem. Mindkét esetben a jogosultság egyszerűen a jövedelemen alapul. Nem számít, hogy az embereknek mennyi pénzük van a bankban vagy a tőzsdén, és mennyit ér otthonuk. A kiterjesztett Medicaid-támogatással vagy prémium támogatásokkal elérhető támogatás csak a jövedelemtől függ. (Az éves jövedelmet a prémium támogatásra való jogosultság meghatározására használják, bár a Medicaid jogosultsága a havi jövedelemre is alapozhat. Ez a Medicaid-ot különösen hasznos azok számára, akik az év közepén hirtelen jövedelemcsökkenést tapasztalnak).
Hős képek / Kreatív RF / Getty ImagesMedicaid bővítés
A Columbia körzetben és a Medicaid-ot kibővítő 36 államban (ez 2021 közepén 38-ra nő, amikor a Medicaid-bővítés Oklahomában és Missouriban lép életbe) a Medicaid-lefedettség elérhető a háztartási jövedelemmel rendelkező beiratkozók számára, a háztartás jövedelmének legfeljebb 138% -áig. szegénységi szint. Ez megfelel 2077-ben egyetlen személy számára 17 774 dolláros jövedelemkorlátnak, de ahogy a szegénységi szint az idő múlásával növekszik, a Medicaid-jogosultság felső jövedelmi határa is növekszik (az eszköz tesztjeit továbbra is használják a Medicaid jogosultságára, bizonyos körülmények között, beleértve a 64 év feletti embereket is).
A fennmaradó 14 állam többségében (Wisconsin kivételével az összes országban) becslések szerint 2,2 millió ember él a fedezeti résen, nincs reális hozzáférése az egészségbiztosításhoz - nem jogosultak a Medicaid-re, és jövedelmük túl alacsony ahhoz, hogy prémium támogatások, amelyek nem terjednek a szegénységi szint alá.
Prémium adójóváírások (más néven: támogatások)
Abban állítja, hogymég nemkibővített Medicaid, a csereprogramban a prémium támogatásokra való jogosultság a szegénység szintjén kezdődik, és a szegénységi szint 400% -áig terjed.
Abban állítja, hogyvankibővítve a Medicaid-ot, a prémium támogatásra való jogosultság ott kezdődik, ahol a Medicaid-jogosultság véget ér (a szegénységi szint 138% -a), és a szegénységi szint 400% -áig terjed.
[Ne feledje, hogy a kongresszus 2021-ben fontolóra veszi a COVID-enyhítési jogszabályokat, amelyek ideiglenesen megszüntetnék a jövedelemkorlátot a prémium támogatásra való jogosultság tekintetében, 2021-re és 2022-re. Ehhez a cikkhez azonban továbbra is a jelenlegi szabályokat alkalmazzuk, amelyek korlátozzák a prémium támogatásokat jogosultság olyan emberekre, akiknek jövedelme nem haladja meg az előző évi szegénységi szint 400% -át.]
A négytagú család esetében, aki 2021-ben folyamodik a támogatáshoz, a szegénységi szint 400% -a 104 800 USD éves jövedelem. Kétfős háztartás esetében 68 960 USD éves jövedelem (vegye figyelembe, hogy ez a 2020-as szegénységi szinteken alapul, mivel az előző évi összegeket mindig felhasználják, de összehasonlítják a beiratkozottak jelenlegi jövedelmével).
Fontos megjegyezni, hogy egyes pályázók nem részesülhetnek támogatásban, annak ellenére, hogy jövedelmük alacsonyabb, mint a szegénységi szint 400% -a. Ez különösen érvényes a fiatalabb emberekre (akiknek a díja életkoruk miatt alacsonyabb) és azokra, akik olyan területeken élnek, ahol az átlagos szubvenció előtti díjak viszonylag alacsonyak. Ez ritkábban fordul elő, mint néhány évvel ezelőtt, mert a díjak a legtöbb területen lényegesen magasabbak, mint az ACA bevezetésének első éveiben. De fontos megérteni, hogy akkor nem kap támogatást, ha a térségében a lefedettséget támogatás nélkül már megfizethetőnek (jövedelem százalékában) tartják.
De az Egyesült Államokban legálisan tartózkodó, a jövedelem legfeljebb a szegénységi szint 400% -áig (kivéve sajnos a családi mulasztás által érintett embereket és a fent említett Medicaid-lefedettségi szakadékban élőket), az ACA garantálja, hogy a második - a legalacsonyabb költségű Ezüst-terv (a benchmark-terv) nem kerül többe, mint a jövedelmük előre meghatározott százaléka (vegye figyelembe, hogy azok az emberek, akik jogosultak a Medicaid-re, nem jogosultak prémium támogatásra a tőzsdén, mert más megfizethető lefedettség).
Mi számít jövedelemnek?
Az ACA szerinti kiterjesztett Medicaid és prémium támogatások jogosultsága a módosított kiigazított bruttó jövedelemtől (MAGI) függ. És van egy ACA-specifikus MAGI - NEM azonos azzal a szokásos MAGI-val, amelyet már ismerhet. Kezdje a kiigazított bruttó jövedelmével (AGI), amely a 2020-as 1040-es űrlap 11. sora.
Ezután három dolgot kell hozzáadni az Ön AGI-jéhez ahhoz, hogy a MAGI meghatározza a támogatás és a Medicaid jogosultságát. Ha ezen források bármelyikéből van jövedelme, hozzá kell adnia az AGI-jéhez (ha nem nincs jövedelme ezekből a forrásokból, a MAGI egyszerűen megegyezik az AGI-vel):
- Nem adóköteles társadalombiztosítási jövedelem
- Adómentes kamatjövedelem (például ha szövetségi adómentes önkormányzati kötvényekkel rendelkezik)
- Külföldön keresett jövedelem és lakásköltség a külföldön élő amerikaiak számára
A támogatásra való jogosultsága (és a Medicaid-jogosultság azokban az államokban, amelyek kiterjesztették a Medicaid-ot) a MAGI-tól függ. De nincs eszköz teszt.
Az ACA néhány ellenfele szabálytalanságot sírt, panaszkodva arra, hogy dollármillió dolláros befektetéssel rendelkező emberek prémium támogatásban részesülhetnek a tőzsdén. Ez igaz, bár az adókedvezményes számlán (401 ezer, IRA, HSA stb.) Kívüli befektetési jövedelem éves jövedelemnek számít. Tehát egyetlen ember, aki nem dolgozik, de 55 000 USD osztalékot keres - vagy tőkenyereséget jelent, ha befektetéseinek egy részét eladja - adóköteles számlán, nem lenne jogosult prémium támogatásokra a tőzsdén (a támogatásra való jogosultság jövedelemkorlátja) 51 040 dollár egyetlen egyén számára, aki 2021-es fedezetet vásárol az Egyesült Államok kontinentális részén; Alaszkában és Hawaiin magasabbak a jövedelemhatárok).
Az egészségbiztosítás adókedvezményei a szokásosak
De azt is fontos megjegyezni, hogy az ACA prémium támogatásai egyszerűen adójóváírást jelentenek. Azoknál az embereknél, akik egészségbiztosítást munkáltatótól kapnak - amely a nem idős amerikaiak többsége - mindig is jelentős adókedvezmények voltak. A munkáltató által befizetett díjak egy része adómentes ellentételezés a munkavállaló számára. És a prémium azon része, amelyet a munkavállaló fizet, a bérszámfejtés után levonják az adókat.
Ezzel a megállapodással soha nem voltak eszközvizsgálatok - vagy jövedelemtesztek.
Másrészt az egyéni egészségbiztosítási díjak csak az önálló vállalkozók számára vonhatók le teljes mértékben adófizetési kötelezettséggel. Azok az emberek, akik saját fedezetet vásárolnak, de nem önálló vállalkozók (pl. Olyan munkáltatónál dolgoznak, amely nem nyújt fedezetet), az egészségbiztosítási díjakat beleszámíthatják az év összes egészségügyi költségébe, de csak a 7,5% -ot meghaladó egészségügyi költségeket jövedelem levonható. És a jövedelmed 7,5% -át meghaladó egészségügyi kiadások levonásához tételesen fel kell tüntetned a levonásaidat, amit nagyon kevesen tesznek meg (a 2017 végén elfogadott adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény jelentősen megnövelte a szokásos levonást, így tételes felsorolás a levonások nem érik meg a legtöbb adóbevalló számára).
Most, hogy az ACA több mint 9 millió, egyéni egészségbiztosítással rendelkező személynek nyújt prémium támogatást, lényegében kiegyenlíti a versenyfeltételeket a saját egészségbiztosítást vásárló és a munkáltatónál szerzett emberek számára biztosított adókedvezmények szempontjából. (bár azok az emberek, akik a szegénységi szint több mint 400% -át keresik, és saját egészségbiztosítást vásárolnak, adózási szempontból továbbra is hátrányos helyzetben vannak, szemben a munkáltató által támogatott egészségbiztosításban részesülő társaikkal).
Az a személy, aki egymillió dollár megtakarítással rendelkezik, de csak évi 30 000 dollár jövedelemmel rendelkezik (vagy befektetési jövedelem, vagy munkából származó jövedelem, vagy a kettő kombinációja), részesülhet az ACA prémium adójóváírásában. Az ACA néhány ellenzője panaszkodott, hogy ez igazságtalan, és kihasználja az ACA "kiskaput".
De ha ugyanaz a személy az egészségbiztosítást biztosító munkáltatónál dolgozott, akkor adómentes ellentételezést kapna a munkáltatói járulék formájában, és a díjak saját részét adózás előtti dollárokkal fizetnék. Lehet, hogy havonta csak körülbelül 100 dollárt fizet prémiumként (vagy egyáltalán semmit, attól függően, hogy milyen nagylelkű a munkáltatója; az átlagos fedezett egyedüli alkalmazott alig több mint 100 dollárt fizet havonta fedezetéért, míg munkáltatójuk átlagosan több mint 500 USD / hó). Pedig ezt ritkán érzékelik kiskapuként, és azt sem tekintik, hogy gazdag emberek "kihasználják" a rendszert.
Ebből a szempontból nézve az ACA prémium adójóváírásai egyszerűen hozzájárultak ahhoz, hogy az egyéni egészségbiztosítás jobban megfeleljen a munkáltató által támogatott egészségbiztosításnak. És azt is lehetővé tették, hogy a 65 évesnél fiatalabbak vállalkozhassanak az önfoglalkoztatásra, a részmunkaidős foglalkoztatásra vagy a korengedményes nyugdíjba, anélkül, hogy aggódnia kellene, hogy az egészségbiztosítási díjak felemésztik összes megtakarításukat, mielőtt a Medicare-be jutnának. kor.
A munkáltató által támogatott egészségbiztosítás adókedvezményei nem jelentenek kiskaput az adótörvénykönyvben. És a prémium adókedvezmények sem a nagy vagyonnal rendelkező tagok egyéni piacán.
