A HSA vagy egészségmegtakarítási számla az adókedvezményes megtakarítási számlák egy speciális típusa, amelynek célja, hogy segítsen a zseben kívüli orvosi költségek kifizetésében. Ahhoz, hogy hozzájáruljon egy HSA-hoz, be kell jelentkeznie egy HSA minősítéssel rendelkező, magasan levonható egészségügyi tervbe vagy HDHP-be. Amellett, hogy intelligens módja a zseben kívüli orvosi költségek kifizetésének, például az önrész és az önbiztosítás, a HSA-kat egyre inkább a nyugdíjazási tervezési stratégia részeként használják.
Az adókedvezmények miatt azonban rengeteg szabály vonatkozik arra, hogy ki indíthat HSA-t, ki járulhat hozzá a HSA-hoz, és mire használható fel ez a pénz. Ha nem tartja be a szabályokat, elveszíti az adóelőnyöket, és további büntetésekkel tartozik.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesHogyan csökkenti a HSA az adókat?
Ha helyesen kezeli a HSA-t és betartja az IRS összes szabályát, akkor a HSA-pénz:
- Nem kell adót fizetni, amikor megszerzi és beteszi a HSA-ba.
- Nem adózik, ahogy növekszik (befektetési eredmény vagy kamat révén).
- Nem adózik, ha kiveszi a HSA-ból az orvosi költségek kifizetésére.
Így működik. A HSA-ba helyezett pénz adó előtti. Ha a munkáltatója hozzájárul a HSA-hoz, akkor ez a pénz nem számít jövedelemnek, így Ön sem fizet adót róla.
A HSA kamat- és befektetési eredményei elhalasztottak, mint az IRA-ban. Mivel nem növekszik minden évben jövedelemadót a növekedés miatt, ebből a pénzből többet tart a számlán, és a számla gyorsabban növekszik. És nincs "használd vagy veszítsd el" szabály a HSA-k számára. Ha nincs szüksége a pénz felvételére az orvosi költségek kifizetéséhez, az csak a számlán marad, és egyik évről a másikra változik. Tehát lehetséges egy jelentős fészek tojás felhalmozása egy HSA-ban, ha következetes hozzájárulást tesz és nincs szüksége visszavonásra.
Ha pénzt vesz ki a HSA-ból a minősített egészségügyi költségek kifizetésére, akkor nem kell jövedelemadót fizetnie róla. Ha azonban pénzt vesz ki a HSA-ból, de nem használja fel orvosi kiadásokra, akkor Meg kell fizetni a jövedelemadót, plusz 20% büntetést (ez korábban 10% volt, de a megfizethető ellátásról szóló törvény 20% -ra emelte).
65 éves korod után kissé eltérnek a szabályok. Ha Ön a Medicare-n van, akkor már nem járulhat hozzá a HSA-jához. Azonban továbbra is felhasználhatja a HSA-ban megtakarított pénzt. A 65 éves korod előtti időponttól eltérően HSA-pénzedet bármire elköltheted, amire csak akarsz, és nem jár a 20% -os büntetés. Önnek azonban jövedelemadót kell fizetnie azokról a HSA-kivonásokról, amelyeket nem orvosi költségekre fordítottak. Ha pénzt vesz ki a HSA-ból, és szakképzett orvosi kiadásokra fordítja, akkor nem fizet rendszeres jövedelemadót róla; teljesen adómentes.
Ki jogosult a HSA-ra?
Akkor jogosult a HSA elindítására és közreműködésére, ha megfelel az alábbi követelményeknek:
- Ön szakképzett HDHP-vel rendelkezik [Ez nem akármilyen egészségügyi terv magas önrész mellett. Magas önrészre van szükséged, amely megfelel az IRS által a HSA által minősített tervekre vonatkozóan megállapított levonható és zsebre vonatkozó követelményeknek, és amely nem terjed ki semmire a megelőző ellátáson kívül, mielőtt az önrész teljesülne - azaz Ön Addig fizetem az irodai látogatások teljes költségét, nem csak egy másolatot, amíg nem teljesíti az önrészét. Az IRS kissé enyhítette a szabályokat abból a szempontból, hogy mely szolgáltatások tekinthetők megelőző ellátásnak, és így az előre levonható HDHP által fizethetők, és enyhítette azokat a szabályokat is, amelyek lehetővé tették a HDHP-k számára, hogy fizessenek a COVID-19 tesztelésért és a kezelés előtti kezelésért. levonható.]
- Nincs további, nem HDHP-s egészségbiztosítási fedezete.
- Nem vagy a Medicare-n.
- Senki más nem hivatkozhat rád az adóbevallás függőjeként.
- Nincs általános célú rugalmas kiadási számlája (FSA) vagy egészségügyi visszatérítési számlája (HRA). Lehet korlátozott célú FSA vagy HRA, utólag levonható FSA vagy HRA, nyugdíjas HRA vagy felfüggesztett HRA
Hogyan jut be a pénz a HSA-ba?
Ön maga is hozzájárulhat a HSA-jához, munkáltatója hozzájárulhat az Ön HSA-jához, vagy más személy is hozzájárulhat az Ön HSA-jához. A HSA-hoz való éves teljes hozzájárulás azonban korlátozott. A korlátok évről évre változnak, és az Ön életkorától, valamint attól függően, hogy önállóan rendelkezik-e HDHP vagy családi lefedettséggel.
Mennyivel járulhat hozzá a HSA-hoz? 2019 2020
Ha a HDHP egészségbiztosítási fedezete a munkáján keresztül történik, munkáltatója hozzájárulhat az Ön HSA-jához. Ezenkívül sok munkáltató beállítja a bérszámfejtéseket, így könnyedén befizetheti az egyes fizetések egy részét közvetlenül a HSA-ba. Ha a HSA hozzájárulásait így teljesítik, elkerüli mind a jövedelemadót, mind a béradót (FICA), míg a HSA-hoz nem fizetett járulékok csak jövedelemadó szempontjából vonhatók le (abban az esetben levonja őket az adóbevallásában).
Ha az egészségbiztosítás nem a munkáján keresztül valósul meg, akkor valószínűleg a munkáltatója nem vesz részt ebben. Ebben az esetben egyesek úgy döntenek, hogy havi automatikus hozzájárulást fizetnek a HSA-hoz. A pénzügyi intézmény azonban lehetővé teszi, hogy egyösszegű hozzájárulást teljesítsen a HSA-hoz, ha ezt a megközelítést részesíti előnyben. És még akkor is, ha a HSA-t a munkája révén hozták létre, bármikor leállíthatja, elindíthatja vagy megváltoztathatja HSA-hozzájárulásának összegét. Ez eltér az FSA hozzájárulásaitól, amelyeket az év közepén nem lehet megváltoztatni, hacsak nincs kvalifikációs eseményed.
HSA alapjainak egy HSA letétkezelőnél kell lenniük, amely lehet bank, hitelszövetkezet, biztosító társaság vagy bróker. Az a lehetőség, hogy pénze bróker számlán van, azt jelenti, hogy befektethető a tőzsdére, ha ezt választja, befektetési hozamot keresve, nem pedig egyszerű kamatot (a befektetések kockázatosak, ezért egyesek az alacsonyabb hozamot részesítik előnyben - és alacsonyabb kockázat - ami együtt jár a HSA alapok bankban vagy hitelszövetkezetben való tartásával).
Lehet, hogy finanszírozhatja HSA-ját a hagyományos vagy a Roth IRA forgalmazásával. A terjesztést közvetlenül az IRA vagyonkezelőjének kell megtennie a HSA vagyonkezelőjének, és csak egyszer engedélyezhető az életében. Tudjon meg többet erről az IRS 969 kiadvány vagy pénzügyi tanácsadója.
Az IRA-hoz hasonlóan a következő év április 15-ig is hozzájárulhat a HSA-hoz (vagy az adott évre vonatkozó adóbevallási határidőig, ha kissé eltolódott április 15-től). Például, ha 2020-ban HDHP-lefedettséggel rendelkezik, de az év végéig nem lépi túl a 2020-as HSA-hozzájárulását, akkor további 2020-as hozzájárulást tehet, amikor az adókat 2021. április 15-én készíti elő. Vagy dönthet úgy, hogy a teljes 2020-as hozzájárulást 2021. április 15-én teljesíti - ez rajtad múlik. [Ne feledje, hogy a 2019-es bevallások adóbevallási határidejét 2020. július 15-ig meghosszabbították a COVID-19 járvány miatt, ami azt jelenti, hogy az embereknek 2020. július 15-ig kell 2019-ben HSA hozzájárulást fizetniük.]
Hogyan tudom felhasználni a HSA alapjaimat?
A HSA-ban lévő pénz a tiéd. Bármire elköltheti, amire csak kívánja. Azonban,ha el akarja kerülni a jövedelemadók és a büntetések megfizetését, akkor csak a HSA-tól fizet elosztást az elszámolható egészségügyi költségek kifizetésére..
Az elszámolható egészségügyi költségek magukban foglalják azokat az egészségügyi költségeket, amelyeket az egészségbiztosítás nem fizet, de ezeket egyébként a szövetségi jövedelemadó levonásaként lehetne felvenni (ha azonban a HSA pénzét használja ezeknek a költségeknek a kifizetésére, akkor nem vonhatja le adóbevallásán, mivel ez kétszemélyes lenne). Lásd a teljes listát az IRS 502 publikációban, de itt van egy összefoglaló:
- Egészségbiztosítási önrész, visszafizetések és együttbiztosítás (a HSA-hoz való hozzájáruláshoz HDHP-fedezettel kell rendelkeznie, és ezeket a HSA-alapokat felhasználhatja a HDHP keretében a zsebéből kifizetett költségeinek kifizetésére. Ha később áttér egy nem HDHP-vel rendelkezik, és még mindig van pénze a HSA-jában, ezt a pénzt felhasználhatja az új egészségügyi terve alapján felmerülő zsebköltségek kifizetésére, bár további hozzájárulásokat nem tehet be a HSA-jába, hacsak nem áttérés HDHP-re).
- Vényköteles gyógyszerek és vény nélkül kapható gyógyszerek. 2011 és 2019 között a vény nélkül kapható gyógyszereket csak akkor lehetett megvásárolni adómentes HSA pénzeszközökkel, ha vényköteles volt rá, de a CARES törvény - egy törvényjavaslat, amely elsősorban a COVID-19-re összpontosított - megszüntette ezt a követelményt, lehetővé téve az emberek számára, hogy adót használjanak - ingyenes HSA pénzeszközök vény nélkül kapható gyógyszerek vásárlásához. Orvosi marihuánanem jogosult akkor is, ha vénye van, és olyan államban tartózkodik, ahol legalizálták.
- Fogászati költségek, mint a fogtisztítás, a megelőző ellátás és a tömések. Azonban a tisztán kozmetikai fogászat, mint a fogfehérítésnem jogosult.
- Szemvizsgálat, látásjavító műtét, szemüveg, kontaktlencse és kontaktlencse-kellék mindaddig, amíg a szemüveget vagy kontaktust orvosi okokból, például látásjavításra használják.
- Menstruációs termékek (ez egy új kiegészítés, amelyet a CARES törvény 2020-ban adott hozzá)
- Szoptatási kellékek.
- Cukorbeteg kellékek.
- In vitro megtermékenyítési költségek.
- Alternatív orvosi ellátás, amelyet egészségbiztosítása nem fedezhet, mint például az akupunktúrás kezelések, a kiropraktika és a Christian Science gyakorló által nyújtott orvosi ellátás.
- Az Ön egészségbiztosításának, házastársa egészségbiztosításának vagy eltartottjainak egészségbiztosításának COBRA-díja.
- A tartós ápolásbiztosítás díja (az Ön életkorától függően változó dollárkorlátozásoktól függően, amelyeket az IRS minden évben indexál).
- Az egészségbiztosítás díja, amíg állami munkanélküli kártérítést kap.
- Ha Ön 65 éves vagy idősebb, akkor a Medicare A, B és D alkatrészek vagy a Medicare Advantage díja. A Medicare kiegészítő biztosítás (Medigap) azonban nem elszámolható költség.
Annak ellenére, hogy a HSA technikailag egyéni számla, felhasználhatja azt házastársa és adóztatottjai elszámolható egészségügyi költségeinek fedezésére is.
Mit kell még tudnom?
Ki kell adnia egy kiegészítő adó űrlapot, 8889-es űrlapot, minden évben, amikor Ön, a munkáltatója vagy valaki más hozzájárul az Ön HSA-jához. Még akkor is, ha senki nem járult hozzá az Ön HSA-jához, vissza kell adnia a 8889-es űrlapot pénzt a HSA-ból.
A HSA letétkezelőként használt bank vagy brókercég évente legfeljebb két adóűrlapot küld Önnek. Az 5498-SA formanyomtatvány megmutatja az év HSA-hozzájárulásait. Az 1099-SA formanyomtatvány az Ön HSA-jának visszavonását mutatja az adott évre (ha volt ilyen).
Elegendő dokumentációt kell elmentenie arról, hogy az esetleges HSA-kivonásokat az elszámolható egészségügyi kiadásokra fordította. Ha az IRS ellenőrzi a visszatérését, előfordulhat, hogy be kell állítania például orvosi számlákat, egészségbiztosítási magyarázatokat az ellátásokról, valamint nyugtákat olyan dolgokról, mint a kontaktlencse-megoldás és a szalag-segédeszközök.
Ha arra gondolsz, hogy játsszon a rendszeren úgy, hogy néhány hónapra beugrik egy HDHP-be, így egész éves adómentes pénzzel járulhat hozzá egy HSA-hoz, hogy néhány hónappal később visszaugrhasson a HDHP-ból? Ne zavarjon. Az IRS-nek van egy tesztelési ideje, amely annak a évnek a decemberétől tart, amelyen keresztül a levonást a következő évben végigvitte. Ha a teljes tesztidőszak alatt nem tartja fenn a magasan levonható egészségügyi terv lefedettségét, elveszíti az adóelőnyt, és büntetést vonhat maga után. Ha azonban a HDHP lefedettség fenntartását tervezi, akkor nem kell aggódnia a tesztelési időszak miatt.
Tehát, ha 2019 októberében beiratkozott egy HSA-minősített tervbe, és továbbra is HSA-minősített tervvel rendelkezik egész 2020-ig, akkor megengedheti a teljes 2019-es és 2020-as hozzájárulást a HSA-hoz. De ha 2020-ban megszünteti a HDHP-beiratkozást, akkor hozzá kell adnia a 2019-es jövedelméhez azt az összeget, amelyet 2019 első kilenc hónapjában (amikor még nem volt HDHP-fedezete) fizetett a HSA-jához, plusz egy további 10% -os adó.
Egészségügyi reform és HSA-k
A legtöbb republikánus egészségügyi reformjavaslat nagyobb hangsúlyt követel a HSA-kra, beleértve a magasabb járulékkorlátokat, a jogosultsági irányelvek lazítását annak tekintetében, hogy ki tehet járulékot, és adójóváírásokat, amelyek segítik az embereket a HSA finanszírozásában.
Másrészt a Házban 2018 végén bevezetett Medicare for America törvény, amelyet a kongresszus sok demokratikus tagja támogat, felszólít a HSA-hozzájárulások beszüntetésére, mivel a törvényjavaslat sokak számára nagymértékben csökkentené a nagy orvosi számláknak való kitettséget. Amerikaiak.
Nyilvánvaló, hogy a folyosó két oldala eltérő nézetet vall a HSA-król. De egyelőre a HSA szabályai változatlanok.
