kate_sept2004 / Getty Images
Ha saját egészségbiztosítását vásárolja az Egyesült Államokban (azaz nem egy munkáltatótól vagy egy olyan kormány által működtetett programtól kapja, mint a Medicare vagy a Medicaid), akkor valószínűleg tisztában van a prémium támogatásokkal (prémium adójóváírásokkal), a megfizethető ellátási törvény (ACA). Noha a legtöbb ember tisztában van azzal, hogy a támogatásra való jogosultság a jövedelemen alapul, még mindig rengeteg zavart okoz a jövedelem tényleges meghatározása az ACA szerint.
kate_sept2004 / Getty ImagesA MAGI megértése
Az ACA a "módosított kiigazított bruttó jövedelem" (MAGI) kifejezést használja annak leírására, hogy a jövedelmet hogyan számolják a prémium támogatásra való jogosultság szempontjából, és ez pontos terminológia - a számítás a kiigazított bruttó jövedelem módosítása. De a MAGI fogalma már létezett más adózási célokra, és másképp számítják, ami némi zavart eredményezett.
A fontos elvonás itt annak megértése, hogy a prémium támogatásra való jogosultság (és sok esetben a Medicaid jogosultsága) nem azonos a MAGI definíciójával, amelyet már korábban is megértettél. Speciálisan az egészségbiztosításra vonatkozik, és saját szabályai vannak. Még ebben a kategóriában is kissé eltér a számítás a Medicaid és a CHIP esetében, szemben a tőzsdén vásárolt magán egészségbiztosítással való pénzügyi támogatásra való jogosultsággal.
A jó hír az, hogy úgy számították ki, hogy nagyobb rugalmasságot kínáljon a MAGI tárcsázásához, hogy optimalizálja a prémium támogatásokra való jogosultságát.
Prémium támogatások, költségmegosztási csökkentések, Medicaid és CHIP
Az ACA-specifikus MAGI-t a prémium támogatásokra való jogosultság megállapítására használják (a támogatás valójában egy adójóváírás, amely előzetesen vagy az Ön bevallásában szerepel), valamint a költségmegosztási csökkentésekre, amikor az emberek fedezetet vásárolnak államuk egészségbiztosítási tőzsdéjén. A CHIP és a Medicaid jogosultságának meghatározásához is használják.
Medicaid jogosultság és MAGI
Ne feledje, hogy nem minden Medicaid-jogosultság a MAGI-n alapul; az ACA a Medicaid jogosultsági megállapításainak nagy részét átállította egy MAGI-alapú rendszerre - eszköz vagy erőforrás korlátozás nélkül. De a vakok, fogyatékkal élők, 64 évnél idősebbek vagy a Medicare és a Medicaid számára kettős jogosultságú emberek alkalmassági kritériumai eltérőek, és továbbra is tartalmazhatnak eszköz / erőforrás korlátokat, nem csak jövedelemalapú rendszert.
Hogyan működik a számítás?
Ha ismeri a MAGI más beállításokban használt fogalmát, akkor tudja, hogy megköveteli, hogy a kiigazított bruttó jövedelemmel kezdje, majd hozzáadjon különféle dolgokat, például a hallgatói hitel kamatainak levonásait és az IRA hozzájárulásait. (Ne feledje, hogy az AGI megtalálható az adóbevallásában; az AGI a 8b sor a 2019-es 1040-es nyomtatványon, és a 11-es sor a 2020-as 1040-es űrlap tervezetén.) De amikor az ACA-specifikus MAGI-ról van szó, akkor nincs hogy visszahozza ezeket az összegeket - vagy a legtöbb egyéb összeget, amelyet hozzá kell adnia a jövedelméhez a szokásos MAGI megszerzéséhez.
Ehelyett az ACA-specifikus MAGI képlet [amelyet az USA 36B kódjának 36B (d) (B) 26-ban határoz meg] kiigazított bruttó jövedelemmel kezdődik, és csak három dolgot ad hozzá:
- Nem adóköteles társadalombiztosítási jövedelem (a 2018-as és a 2019-es adóévben ez az 5a sor mínusz az 5b vonal volt az 1040-es űrlapon, de a 2020-as 1040-es űrlap vázlatos változatában ez a 6a sor mínusz a 6b sor).
- Adómentes kamat (a 2018-as adóévtől kezdődően ez az 1040-es űrlap 2a sora)
- Külföldön keresett jövedelem és lakásköltség a külföldön élő amerikaiak számára (2555-ös űrlap)
Sok ember számára ennek a három dolognak az összege 0 dollár, vagyis az ACA-specifikus MAGI értéke megegyezik az adóbevallásukban felsorolt AGI-val. De ha van adóbevallásában összegek a három tétel bármelyikére vonatkozóan, akkor hozzá kell adnia azokat az AGI-hez, hogy meghatározza a MAGI-t a prémium támogatásra és a költségmegosztás csökkentésének jogosultságára.
A Medicaid és a CHIP alkalmasságának meghatározásához egyes összegeket vagy kivonnak, vagy meghatározott módon számolnak:
- A minősített lottónyereményeket és az egyösszegű jövedelmet (beleértve az örökségeket, az adó-visszatérítéseket stb.) Csak a beérkezés hónapjában számoljuk, ha az kevesebb, mint 80 000 USD; a nagyobb összegeket hosszabb időn belül arányosítják (a Medicaid jogosultsága a havi jövedelemen alapul; a prémium támogatásra való jogosultság viszont az éves jövedelemen alapul.)
- Az amerikai indiánok és az alaszkai bennszülöttek részére fizetett bizonyos összegeket kivonják, ha azok szerepelnek az AGI-ben.
- Az ösztöndíjakat, díjakat és ösztöndíjakat kivonják, ha azok az AGI-be bekerültek (mindaddig, amíg az oktatási kiadásokra, nem pedig a megélhetésre fordították őket).
- Azok a névleges összegek, amelyeket állami támogatások alatt kaptak a szülői mentorok, akik segítenek más családoknak az egészségügyi ellátásban való részvételben, nem szerepelnek a MAGI-ban.
Egyéb szem előtt tartandó MAGI tényezők
A MAGI a háztartások jövedelmén alapul, de különböző szabályok vonatkoznak arra, hogy a gyermek jövedelmét hogyan számolják a család háztartási MAGI-jába, attól függően, hogy a jogosultság meghatározása a Medicaid / CHIP-re vagy a prémium támogatásokra vonatkozik-e.
Ha egy házaspár a tőzsdén prémium támogatásokat akar igényelni (vagy az adóbevalláson igényelheti őket, miután a tőzsdén vásárolt terv teljes árát megfizette), akkor közös adóbevallást kell benyújtania. De ha egy házaspár hogy együtt él a Medicaid, a teljes háztartási jövedelmüket együtt számolják, függetlenül attól, hogy miként adják be adót.
A prémium támogatások adójóváírásnak számítanak, de abban különböznek a többi adójóváírástól, hogy Ön - és a legtöbb ember ezt megteszi - előre veheti őket, ahelyett, hogy megvárná, amíg igényt tart az adóbevallására (vegye figyelembe, hogy a pénzt az Ön nevét az egészségbiztosítójának; nem Önnek küldi el). Ez azt is jelenti, hogy amikor a nyitott beiratkozás során beiratkozik egy egészségügyi tervbe (a legtöbb államban november 1. és december 15. között, a január 1-től hatályos lefedettség érdekében), akkor egykivetítveMAGI, az Ön jövedelme becslése alapján az elkövetkező évben.
Ha a jövedelme egyik évről a másikra állandó, akkor a múlt évi adóbevallása alapján ésszerűen megbecsülheti a következő év MAGI-értékét. De sokan, akik saját egészségbiztosítást vásárolnak, önálló vállalkozók, és jövedelmük évről évre változik - ami kihívást jelenthet a következő évi MAGI pontos kivetítése.
Az év letelte után, ha észreveszi, hogy tényleges jövedelme jelentősen eltér az előrejelzettől, jelentheti frissített jövedelmét a tőzsdén, és ők valós időben módosíthatják prémium támogatási összegét (vagy átválthatnak egy magánterv a Medicaid felé vagy fordítva, ha megváltozott jövedelme a Medicaid jogosultsági státuszának megváltozását eredményezi).
Annak a ténynek a figyelembe vétele érdekében, hogy a prémium adójóváírásokat egész évben előre fizetik, az adóbevalláson össze kell egyeztetni őket. Ha kiderül, hogy az egész évben az Ön nevében fizetett támogatási összeg túl kicsi volt, az IRS kifizeti Önnek a különbözetet, amikor benyújtja az adókat. De ha az Ön nevében kifizetett támogatási összeg túl nagy volt, előfordulhat, hogy részben vagy egészben vissza kell fizetnie.
A prémium adójóváírás egyeztetésével kapcsolatos részleteket a 8962-es nyomtatványra vonatkozó utasítások magyarázzák (a 8962-es nyomtatványt az adóbevalláshoz kell mellékelni, ha az Ön nevében az év során prémium adókedvezményt fizettek, vagy ha az adójóváírást szeretné igényelni ez igaz, függetlenül attól, hogy az adóbevalláson szükség van-e a támogatás összegének kiigazítására).
Ha a MAGI végül meghaladja a szegénységi szint (a maximálisan kereshető összeg, és még mindig jogosult a prémium adókedvezményre) 400% -át, és prémium adókedvezményt fizettek az Ön nevében az év folyamán, akkor vissza kell fizetnie az adóbevalláskor.
De mindaddig, amíg a MAGI értéke nem éri el a szegénységi szint 400% -át, a visszatérítendő prémium adókedvezmény összege legfeljebb 1 325 USD lehet, ha Ön egyetlen ügyintéző, és legfeljebb 2 650 USD. ha bármilyen más adóbevallási státusza van (ezek a számok a 2019-es adóévre vonatkoznak; valamivel kisebbek voltak, 1300 és 2600 dollár volt a 2018-as adóévre).
Az ACA-specifikus MAGI számításának módja miatt van néhány olyan intézkedés, amelynek segítségével biztosíthatja, hogy a MAGI a szegénységi szint 400% -a alá kerüljön, még akkor is, ha egyébként kissé túl magas lehet ahhoz, hogy támogatást nyújtson Önnek. választható.
Hogyan teheti meg a pénzmegtakarítás jogosulttá a támogatásokra
Az egészségbiztosítási tőzsdén történő prémium támogatás csak akkor érhető el, ha a MAGI értéke nem haladja meg a szegénységi szint 400% -át. 2021-ben egyetlen ember esetében ez 51 040 dollár; egy négytagú család esetében 104 800 dollár (ezek a határértékek az Egyesült Államok kontinentális részére vonatkoznak; magasabbak Alaszkában és Hawaiin, ahol a szövetségi szegénységi szint magasabb).
Ne feledje, hogy a prémium támogatásra való jogosultsághoz mindig az előző év szegénységi szintjének számát használják, mivel az adott évre vonatkozó nyílt beiratkozást még az adott év szegénységi szintjének meghatározása előtt kell elvégezni (a Medicaid és a CHIP jogosultságára a jelenlegi szegénységi szintet használják, mivel e tervekbe való felvétel egész évben folytatódik). Tehát amikor a 2021-es prémium támogatásra való jogosultságról beszélünk, megvizsgáljuk a beiratkozottak 2021-re tervezett jövedelmét, szemben a szövetségi szegénységi szint 2020-ra vonatkozó számával.
Ezek a jövedelmi szintek bizonyosan jól átterjednek a középosztályba, de ha olyan jövedelemmel találja magát, amely csak kissé túl magas a prémium támogatásokhoz, akkor jövedelmének nagyon jelentős részét fizetheti az egészségbiztosításáért.
Ebben az esetben hasznos megérteni, hogy a nyugdíjszámlákra befizetett adózás előtti hozzájárulások csökkentik a MAGI-t, valamint az egészségügyi megtakarítási számlához való hozzájárulások (feltéve, hogy HSA minősítéssel rendelkező, magasan levonható egészségügyi tervvel rendelkezik, és jogosultak hozzájárulni egy HSA).
Foglalkoztatási helyzetétől és a meglévő egészségbiztosítási tervétől függően jelentős pénzt tudna elkülöníteni egy nyugdíjszámlán (ide tartoznak a hagyományos IRA-k, de olyan dolgok is, mint 401 (k) s, SEP-IRA, EGYSZERŰ IRA-k, solo 401 (k) s, amelyek általában magasabb hozzájárulási korlátokkal rendelkeznek) és / vagy egészségügyi megtakarítási számla, és ezzel csökkentik a MAGI értékét. Ha hozzájárulásai eléggé csökkentik a MAGI értékét ahhoz, hogy a szegénységi szint 400% -a alatt legyen, akkor azt tapasztalhatja, hogy az ebből eredő prémium adójóváírás (prémium támogatás) jelentős, attól függően, hogy hol lakik és hány éves.
Érdemes konzultálnia egy adószakértővel, ha kérdései vannak a konkrét helyzetével kapcsolatban. Csak ne feledje, hogy az olyan dolgokhoz való hozzájárulás, mint a HSA vagy a hagyományos IRA (de nem a Roth IRA, mivel ezek a hozzájárulások nem adózás előttiek) csökkentik az ACA-specifikus MAGI-t, annak ellenére, hogy nem csökkentik a MAGI más típusait számításokat.
