Az egészségügyi megtakarítási számlák és a rugalmas kiadási számlák segítenek csökkenteni a jövedelemadókat, miközben pénzt takarítanak meg az orvosi kiadásokra. A hasonlóságok azonban itt megállnak. Mit kell tudni a HSA és az FSA közötti különbségekről, hogy kiválaszthassa az Ön számára legmegfelelőbb lehetőséget? Milyen előnyei és hátrányai vannak ezeknek a terveknek?
PraewBlackWhile / Getty Images
Különbségek a HSA és az FSA között
A HSA és az FSA között sok különbség van, és anélkül, hogy ezeket alaposan megvizsgálná, zavartnak érezheti magát. Vizsgáljuk meg a legfontosabb különbségeket.
A HSA-k és az FSA-k különböznek attól, hogy ki a fiók tulajdonosa
Amikor rugalmas kiadási számlát (FSA) indít, valójában nem Ön a fiók tulajdonosa; a munkáltatója teszi. Nem viheti magával. Bizonyos esetekben még a benne lévő pénzt is elveszíti - a fizetéséből befizetett pénzt - a munkáltatójának. Ez akkor fordulhat elő, ha önként hagyja el a munkahelyét, vagy elengedik.
Amikor egészségmegtakarítási számlát (HSA) nyit, akkor a számla és a benne lévő összes pénz tulajdonosa. Magával viszi, amikor költözik, munkahelyet vált, és akkor is, ha elveszíti egészségbiztosítását.
Kiadás vs megtakarítás
RugalmasKöltekezésA számlák struktúrája arra ösztönzi Önttölta benne lévő pénz nagy részét vagy egészét. EgészségMegtakarításA számlák viszont úgy vannak felépítve, hogy arra ösztönözzékmentés.
A félretett pénzt nem lehet befektetni egy FSA-ba, és ez nem kamatozó számla. Még rosszabb, hogy az el nem költött pénzeket elveszíti a munkáltatójának az év végén; használd vagy veszítsd el. A munkáltatók megengedhetik, hogy a fel nem használt pénzeszközök 500 dollárját a következő évre az Ön FSA-jába fordítsák, de erre nem kötelesek. Bármi, ami az év végén elköltött 500 dollárt meghaladja a számláján, eltűnik a munkáltató pénztárában (alternatív megoldásként, ahelyett, hogy 500 dollárt túllépne, a munkáltató további két és fél hónapot adhat az év vége után használja fel az Ön FSA-jában lévő pénzt; az adott időszak végén fennmaradó pénzt elveszítjük).
Másrészt annyi évet tölthet el, amennyit csak akar, anélkül, hogy a HSA-jába költenék egy fillért sem, és az FSA-val ellentétben a pénz továbbra is ott lesz. Munkaadója nem nyúlhat hozzá. Nincs az év végi határidő annak felhasználására vagy elvesztésére.
Ahelyett, hogy csak a számláján ülne, és nem csinálna semmit, befektetheti a pénzt a HSA-ba, vagy hagyhatja, hogy lassan növekedjen egy szövetségileg biztosított kamatozó számlán. A kamatok és a jövedelem növekszik az adóelhalasztással. Ön nem fizet adót a jövedelemről vagy a járulékról, amikor azt visszavonja, ha minősített egészségügyi kiadásokra fordítja őket.
A jogosultsági követelmények különböznek az FSA és a HSA között
Az FSA-ban való részvételhez állással kell rendelkeznie egy FSA-t kínáló munkáltatónál. A munkáltató dönt a jogosultsági szabályokról. A fiók össze van kapcsolva az Ön munkájával.
Ahhoz, hogy részt vegyen egy HSA-ban, rendelkeznie kell minősített, magasan levonható egészségügyi tervvel vagy HDHP-vel. Ha Ön a Medicare-n van, akkor nem jogosult hozzájárulni a HSA-hoz. Ha hagyományosabb egészségbiztosítási kötvénye van, akár a HDHP-jén kívül, akár a HDHP helyett, akkor nem jogosult. Ha valaki más az adóbevallásának függőjeként állíthatja, akkor Ön nem jogosult, még akkor sem, ha valójában nem igényel.
Ha rendelkezik FSA-val, akkor nem jogosult HSA indítására, kivéve, ha az FSA korlátozott célú vagy utólag levonható FSA.
- A korlátozott célú FSA-k csak olyan dolgok kifizetésére használhatók fel, mint a fogászati és a látásápolás.
- Az utólag levonható FSA-k mindaddig nem téríthetik meg a költségeket, amíg a tag legalább annyit nem fizet, mint a HSA által minősített tervhez szükséges minimális önrész (2020-ban a HSA által minősített egészségügyi terv minimális önrésze 1400 USD egy magánszemély számára és 2800 USD egy család számára).
Ha rendelkezik FSA-val és szeretne HSA-t indítani, két lehetősége van: ellenőrizze a munkáltatójával, hogy az FSA korlátozott célú FSA vagy utólag levonható FSA, vagy várjon a következő évre, és megszabaduljon az FSA.
A HSA-t úgy tervezték, hogy segítsen megbirkózni a HDHP egészségbiztosítási tervekkel járó magas önrészekkel. Bár a HSA kezdete összefüggésben lehet a munkájával, a fiók nem kapcsolódik a munkájához; a HDHP egészségbiztosításához kapcsolódik. Valójában nem is kell munkája ahhoz, hogy megnyissa és hozzájáruljon a HSA-hoz - csak a HDHP lefedettségnek kell lennie.
Ami a számláddal történik, amikor elveszíti az állását, az különbözik
Ha elveszíti munkáját, akkor általában elveszíti az FSA-t és a benne lévő pénzt. Még az FSA pénzét sem használhatja fel a COBRA egészségbiztosítási díjak befizetésére.
Ezzel szemben, amikor elveszíti munkáját, megtartja a HSA-t és az összes pénzeszközt benne. Ha elveszíti a HDHP egészségbiztosítását a munkájával együtt, akkor nem engedélyezheti, hogy több pénzt fordítson a HSA-hoz, amíg nem kap újabb HDHP egészségügyi tervet (vagy egy másik munkáltatótól, vagy az egyedi piacon vásárolja meg). Mégis megtehetivonja visszaaz elszámolható egészségügyi kiadásokra fordítható pénzeszközök, még akkor is, ha már nincs HDHP. Valójában akár a HSA pénzeszközeit is felhasználhatja a COBRA egészségbiztosítási díjak befizetésére vagy az egészségbiztosítási díjak befizetésére, ha kormányzati munkanélküli ellátásban részesül.
Ki járulhat hozzá az FSA-hoz a HSA-hoz
Az FSA-val csak Ön vagy munkáltatója járulhat hozzá, és sok munkáltató úgy dönt, hogy nem. Az FSA hozzájárulásait általában az adózás előtti bérlevonásokkal teljesítik, és köteleznie kell magát arra, hogy az egész évre minden egyes fizetésből egy meghatározott összeget vesznek fel. Miután megtette a pénzügyi kötelezettségvállalást, a következő nyitott beiratkozási időszakig nem változtathatja meg.
A HSA-val nem jár egy teljes éves hozzájárulás. A hozzájárulás összegét megváltoztathatja, ha úgy dönt. Bárki hozzájárulhat a HSA-hoz: munkáltatója, Ön, szülei, volt házastársa, bárki. Az összes forrásból származó hozzájárulások együttesen azonban nem haladhatják meg az IRS által megállapított éves maximális határt.
Többet tudsz hozzájárulni egy HSA-hoz, mint egy FSA
Az IRS szabályai korlátozzák, hogy mekkora adómentes pénzt mókusíthat el mind a HSA-ban, mind az FSA-ban. Az FSA esetében 2019-ig 2700 dollárig, 2020-ig pedig 2750 dollárig járulhatott hozzá. Munkáltatója azonban szigorúbb korlátozásokat szabhat az FSA-hozzájárulásokra, ha úgy dönt.
Hogy mennyit tud hozzájárulni a HSA-hoz, azt az IRS határozza meg - munkáltatója nem szabhat rá további korlátozásokat. A maximális hozzájárulás korlátozása évente változik, és attól függ, hogy rendelkezik-e családi HDHP lefedettséggel vagy csak egyszeri HDHP lefedettséggel.
Ki felelős a HSA vs FSA visszavonásokért
Mivel a munkáltatója tulajdonképpen az Ön FSA-fiókjának tulajdonosa, az ilyen típusú számlák adminisztratív terhe a munkáltatót terheli. Például a munkáltatója felelős azért, hogy az FSA-ból kivont pénzeszközöket csak az elszámolható egészségügyi kiadásokra költsék.
HSA-val a bukás megáll veled. Ön felel a HSA betétek és felvételek elszámolásáért. Megfelelő nyilvántartást kell vezetnie annak igazolására, hogy az IRS minden felszámolást az elszámolható egészségügyi kiadásokra költött, különben jövedelemadót és 20% büntetést kell fizetnie a felvett pénzeszközökért. Minden évben, amikor befizeti vagy visszavonja a HSA-t, be kell nyújtania a 8889-es formanyomtatványt a szövetségi jövedelemadóival együtt (az adószoftver meglehetősen egyszerű folyamatot jelent).
Csak egy használható sürgősségi alapként
Mivel Ön a HSA tulajdonosa, Ön dönti el, mikor veszi ki a pénzt, és mire használja fel. Ha úgy dönt, hogy olyan dologért veszi elő, amely nem támogatható orvosi költség, akkor szigorú 20% -os büntetést kell fizetnie (kivéve, ha Ön rokkant vagy 65 éves vagy annál idősebb). Ezenkívül a nem orvosi kivonások hozzáadódnak az Ön jövedelméhez abban az évben, így Ön magasabb jövedelemadót is fizet.
Bár lehet, hogy ez nem ajánlott, és nem biztos, hogy a HSA pénzeszközeinek hozzáértő felhasználása, vigasztaló lehet, ha tudod, hogy van egy halom pénzed, amelyhez szükség esetén vészhelyzetben férhetsz hozzá. Önnek azonban hajlandónak kell lennie a büntetések megfizetésére is.
Az is lehetséges, hogy a HSA-t sürgősségi alapként kezelje, adók és büntetések nélkül. Így működik. Hozzájárul a HSA-hoz, de azután nem HSA pénzeszközöket (azaz a szokásos bankszámlájáról származó pénzt, nem pedig a HSA-t) használ fel orvosi számlák kifizetésére. Megőrzi a nyugtákat és nyomon követi, hogy mennyit fizetett be az orvosi kiadásokba - és az adóbevallásában nem vonja le ezeket a befizetéseket. Mindeközben a HSA-ban lévő pénz tovább növekszik.
Aztán egy napon, több évvel az úton, talán elárasztja az alagsora, és sietve készpénzre van szüksége. Választhatja, hogy ezen a ponton megtéríti-e az összes egészségügyi költséget, amelyet fizetett a HSA megnyitása óta, mivel nincs időbeli korlát a költségtérítésekre. Ebben az esetben nincs adó vagy büntetés, mivel csak megtéríti magának az orvosi költségeket. De megfordulhat, és felhasználhatja a pénzt az alagsor rendbetételéhez, mivel az elmúlt években saját, nem HSA-alapjait használta fel orvosi számláinak kifizetésére.
Az FSA-val nem lehet másra kivonni a pénzt, mint ajelenlegielszámolható orvosi költség. Az FSA pénzét nem használhatja fel lakhatásra, bármennyire is kétségbeesett vagy.
Csak egyet lehet segíteni a nyugdíj megtervezésében
Míg az FSA-k nem működhetnek nyugdíjszámlaként, a HSA-kat egyre inkább a nyugdíjas megtakarítás további módjaként használják. Miután betöltötte a 65. életévét, pénzt vehet fel HSA-jába nem orvosi kiadásokra, és nem fizet büntetést - bár jövedelemadót fizet, ugyanúgy, mint egy hagyományos IRA esetében. Alternatív megoldásként egyszerűen hagyhatja a pénzt a HSA-ban, és hagyhatja, hogy tovább növekedjen nyugdíjazása során, amíg és amikor jelentős egészségügyi költségei vannak vagy drága hosszú távú ellátásra van szüksége. Ezután felhasználhatja a HSA pénzét, még mindig adómentesen, e költségek fedezésére.
Mivel az FSA felhasználható az elszámolható egészségügyi kiadásokra vagy az év végén elveszíthető, nem segíthet a nyugdíjazás megtervezésében.
Csak egy engedheti meg, hogy felvegyen olyan pénzt, amelyet még nem tett le
HSA-val csak olyan pénzt vehet fel, amely valójában a számlán van. Az FSA-val azonban megkezdheti a fiókjának használatát még az év első hozzájárulása előtt.
Tegyük fel például, hogy elkötelezte magát amellett, hogy évi 1200 dollárt (havi 100 dollárt), a bérszámfejtést levon és befizet az FSA-ba. Ha megbetegszik, és februárban ki kell fizetnie a teljes 1500 dolláros egészségbiztosítási önrészét, akkor csak 100–200 dollár lesz az FSA-ban. Semmi gond, visszavonhatja a teljes 1200 dolláros éves hozzájárulását, annak ellenére, hogy még nem járult hozzá hozzá.
Negatív FSA-egyenlege lesz, de hozzájárulása minden fizetésnél folytatódik. Az év végén az FSA egyenlege nulla lesz. Mi van, ha az év vége előtt elhagyja a munkahelyét? Nem kell visszafizetni a különbözetet!
Ez az FSA-k jelentős előnye, de ne feledje, hogy a figyelmeztetés az, hogy ha az év közepén elhagyja a munkáját, és még mindig van pénze az FSA-ban, akkor mindezt elveszíti a munkáltatója.
HSA vs FSA az élet különböző szakaszaiban
Míg a HSA és az FSA között számos számviteli típusú különbség van, a terv megválasztása a várható orvosi kiadásokkal is járhat. Ha kisgyermekei vannak és viszonylag egészségesek, az FSA jó választás lehet a másolatok és egyéb kiadások típusához. Ha azonban súlyos egészségügyi állapota van, a HSA, amely évek óta növekszik, hasznosabb lehet e nagyobb zsebköltségek fedezésében.
A lényeg a HSA és az FSA közötti különbségekről
Míg mind a HSA-kat, mind az FSA-kat úgy emlegetik, hogy csökkenthetik a befizetett adók összegét, sok különbség van. Gyors összefoglalásként ezek a tervek a következőkben különböznek:
- Kié a számla
- Jogosultság
- Mi történik, ha elveszíti az állását
- Ki járulhat hozzá
- Mennyivel járulhat hozzá
- Ki a felelős a visszavonásért, és ki a dokumentáció igazolásáért, hogy azt támogatható orvosi költségre fordítják
- Ha vészhelyzetre használható
- Ha fel lehet használni a nyugdíj megtervezéséhez
- Ha felvehet pénzt, még nem fizetett be
- Kiadás vs megtakarítás
- Akár az alapok áthúzódnak, akár az év végén járnak le?
A HSA vagy az FSA megléte az egyik módja az egészségügyi kiadásokra fordított adóköteles jövedelem csökkentésének. Noha hasznos, az Ön által hozzájárulható összeg jóval alacsonyabb lehet a saját zsebében, ha súlyos egészségügyi állapota van. Továbbra is használhat adómentes dollárokat ezekre a kiadásokra, ha az FSA vagy a HSA által nem fedezett összeg meghaladja a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -át (ez 2020-ra 10% -ra nő).
-and-ibuprofen.jpg)
