PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
A "magasan levonható egészségügyi terv" kifejezés valószínűleg eléggé magától értetődőnek hangzik. De valójában ez egy hivatalos kifejezés, amelyet az IRS meghatároz - ez nem csak olyan egészségügyi tervet jelent, amely magas önrésszel rendelkezik.A magasan levonható egészségügyi terveknek, amelyeket gyakran HDHP-ként emlegetnek, három szabályt kell követniük:
- Az önrésznek legalább egy bizonyos összegnek kell lennie, amelyet az IRS minden évben megállapít. 2021-re a minimális önrész 1400 dollár egyetlen emberre, és 2800 dollár egy családra, mindkettő változatlan 2020-tól. (A családi HDHP lefedettség csak azt jelenti, hogy a terv legalább egy másik családtagra kiterjed. az elsődleges biztosított.)
- A zseben kívüli maximum nem haladhatja meg az IRS által évente megállapított összeget. 2021-re a HDHP-n a zseben kívüli maximális összeg 7000 dollár egyetlen egyénnél és 14 000 dollár egy családnál. Ezek az összegek meghaladják a 2020-ban alkalmazott 6900 és 13 800 dolláros korlátokat, de kissé alacsonyabbak mint azok a tervek, amelyek nem HDHP-k, vonatkoznak az általános zseben kívüli korlátokra.
- A terv nem fizet semmilyen nem megelőző szolgáltatást a minimális önrész teljesítése előtt. Ez azt jelenti, hogy a nem megelőző irodai látogatásokat és a vényeket a betegnek teljes egészében ki kell fizetnie (de az egészségügyi terv által megállapított áron, amely általában alacsonyabb, mint az orvosi szolgáltató által számlázott összeg). Tehát egy olyan terv, amely előre levonható másolatokkal rendelkezik a nem megelőző szolgáltatások nem HDHP-k, még akkor sem, ha megfelelnek az önrész és a maximális zsebre vonatkozó követelményeknek (ez azért van, mert a másolatok során a beteg meghatározott összeget fizet - például 25 vagy 50 dollárt), majd a biztosító fizeti a fennmaradó összeget a számla; ez nem megengedett nem megelőző ellátás esetén HDHP-n, amíg a tag nem teljesíti a minimális önrészt). De az IRS kibővítette azon szolgáltatások listáját, amelyek a HDHP keretében megelőző ellátásnak tekinthetők, és lehetővé teszi azt is, hogy előre levonható előnyöket biztosítsanak a COVID teszteléséhez és kezeléséhez, miközben továbbra is megtartják HDHP státusukat.
PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
A magasan levonható egészségügyi terv nem ugyanaz, mint egy katasztrofális egészségügyi terv. A "katasztrofális" egy olyan kifejezés, amelyet korábban a magas zsebköltségű egészségügyi terv leírására használtak, de az ACA külön meghatározást hozott létre rá. Katasztrofális egészségügyi tervek csak a 30 évesnél fiatalabbak és az ACA egyéni felhatalmazása alól nehezen mentesített emberek számára állnak rendelkezésre. A katasztrofális tervek pedig soha nem lehetnek HDHP-k, mivel három nem megelőző irodai látogatást fednek le előre levonható módon, és nem - a zseb expozíciója meghaladja a HDHP-k számára előírt határértékeket.
HDHP-ra van szüksége ahhoz, hogy hozzájáruljon a HSA-hoz
Ha azt szeretné, hogy hozzájárulhasson egy egészségmegtakarítási számlához (HSA), akkor a HDHP alatt lefedettséggel kell rendelkeznie. És ez megint nem azt jelenti, hogy bármilyen terv magas önrészkel járna. Ez zavart okozhat, mivel az emberek néha feltételezik, hogy hozzájárulhatnak a HSA-hoz, amennyiben az egészségügyi tervük magas önrésszel rendelkezik - de ennek egy tényleges HDHP-nek kell lennie, amely betartja az ilyen típusú terv IRS-szabályait.
A HDHP lefedettség mellett nem rendelkezhet más kiegészítő egészségügyi tervvel - a kiegészítő lefedettség korlátozott kivételével -, és nem állíthatja, hogy valaki más adóbevallásának függője lenne. Ha megfelel ezeknek a szabályoknak, Ön HSA-jogosultnak minősül, ami azt jelenti, hogy hozzájárulhat egy HSA-hoz (vagy valaki más, beleértve a munkáltatót is, hozzájárulhat az Ön nevében a HSA-hoz).
Van egy speciális szabály, amely lehetővé teszi, hogy egy személy a maximális éves hozzájárulást fizesse be a HSA-ba, ha év közepén beiratkozik egy HDHP-be (még akkor is, ha december 1-ig késik), de akkor a HDHP hatálya alatt kell maradnia a következő időszakban: Ellenkező esetben a HSA hozzájárulása nem teljesíthető egyetlen hónapra sem, amelyre Ön nem jogosult. Tehát, ha például betöltötte a 65. életévét és beiratkozik a Medicare-be, akkor le kell állítania a hozzájárulását a HSA-hoz, még akkor is, ha továbbra is dolgozik, és még mindig be van jelentkezve a munkáltató HDHP-jébe.
A nem HDHP-k önrészei gyorsan növekedtek
Mivel az összes egészségügyi terv önrésze nőtt az évek során, a HDHP-k minimális önrészei már nem igazán olyan magasak, mint a nem HDHP-k önrészei.
A HSA-kat és a HDHP-k szabályait a Medicare vényköteles gyógyszerek javításáról és modernizációjáról szóló törvény alapján hozták létre 2003-ban, és először 2004-ben váltak a fogyasztók rendelkezésére. Ekkor a minimális HDHP önrész 1000 dollár volt egy magánszemély számára, és 2000 dollár a család lefedettsége. Azóta a HDHP minimális önrésze 40% -kal, 1400 és 2800 dollárra nőtt 2021-re (változatlan 2020-tól, de magasabb, mint az előző években volt).
De ha általában az önrészeket nézzük, azok sokkal jelentősebben növekedtek. 2006-ban a munkáltató által támogatott terv átlagos önrésze csak 303 dollár volt. 2019-re 2020-ra közel 450% -kal, 1655 dollárra nőtt, bár kissé csökkent, 1644 dollárra.
Tehát a munkáltató által támogatott tervek összes típusának átlagos önrésze sokkal gyorsabban nőtt, mint a HDHP-k minimális önrésze, eljutva egy olyan ponthoz, amikor a munkáltató által támogatott terv (beleértve a nem HDHP-s terveket is) átlagos önrésze most meghaladja a minimumot megengedhető önrész HDHP-hez (1644 USD versus 1400 USD).
És az egyéni piacon azok számára, akik saját egészségbiztosítást vásárolnak, az átlagos önrész még magasabb: Azoknál az embereknél, akik a tőzsdén kívül vásárolják meg saját fedezetüket, az átlagos önrész meghaladja a 4000 dollárt egyetlen egyén számára. ) alacsonyabb önrészeket eredményez azoknak az embereknek a fele számára, akik a tőzsdén vásárolják terveiket. De a tőzsdén az átlagos önrész jelentős azok számára, akik nem felelnek meg a CSR-nek.
A legtöbb esetben - a munkáltató által támogatott tervek, valamint az egyedi piaci tervek esetében - a HDHP-k általában az önrész által megengedett minimumnál magasabb önrészekkel rendelkeznek. de nyilvánvaló, hogy az összes terv átlagos önrésze most már jócskán a „magas önrész” tartományában van, amikor a HDHP speciális követelményeiről van szó.
Tehát bár a magas önrész koncepciója ijesztőnek tűnhet, ezeket a terveket mindenképpen érdemes megfontolni, ha van ilyen lehetőség, különösen, ha van módja hozzájárulni a HSA-hoz és kihasználni az ezzel járó adókedvezményeket. Lehetséges, hogy az önrész nem olyan magas, mint amire számítottál, és amint egy pillanat alatt megbeszéljük, a HDHP-n a zseben kívüli maximum alacsonyabb lehet, mint a többi elérhető terv zsebén kívüli maximuma Ön.
Alacsonyabb zseben kívüli maximumok HDHP-kkel
Amikor a HDHP-k 2004-ben debütáltak, az IRS maximális zseben kívüli kitettségét 5000 dollárra korlátozta egy magánszemélyre és 10 000 dollárra egy családra. Ezeket a határokat minden évben indexálják az inflációra. A 17 év során 40% -kal nőttek, 2021-től 7000, illetve 14 000 dollárig.
2004-ben még nem volt korlátozva, hogy a zseben kívül mekkora maximumok milyen mértékűek lehetnek más típusú egészségügyi ellátások terén - a HDHP-k egyedülállóak voltak abban a tekintetben, hogy szövetségileg meghatározták a felső korlátot a beiratkozottak zsebéből. az expozíció lehet. És bár a munkáltató által támogatott tervek gyakran meglehetősen nagylelkűek voltak, korlátozott saját zsebköltségekkel, nem volt ritka, hogy az önálló egészségbiztosítást vásárló emberek esetében az egyéni piacon öt számjegyű zsebkorlátokat láttak. A
De 2014-től kezdődően a Megfizethető Gondozási Törvény a hálózaton belüli zárt költségek felső határait alkalmazta minden olyan terv esetében, amely nem volt nagymama vagy nagyapa. Ezeket a felső határokat évente indexálják, így a zseben kívüli maximumok megengedettek az ACA alapján évről évre nőtt.
De a zseben kívüli maximumok általános korlátjának indexelésére használt képlet nem ugyanaz, mint a HDHP-k zseben kívüli maximumainak határértékének indexelésére szolgáló képlet. 2014-ben a két határ megegyezett. A HDHP-kre abban az évben alkalmazott zseben kívüli maximumok felső határa egyetlen egyén esetében 6350 dollár, egy család esetében pedig 12 700 dollár volt, és ugyanezek a korlátok vonatkoztak a nem HDHP-kre is.
De 2014-től 2021-ig a nem HDHP-k zsebköltségeinek általános felső határa csaknem 35% -kal nőtt 850 dollárra egyetlen egyénre és 17 100 dollárra egy család esetében. Ugyanebben az időszakban a felső korlát - a HDHP-k zsebében maximálisan csak 10% -kal nőttek, 7000 dollárig egyetlen egyénnél és 14 000 dollárig egy családnál.
Ennek eredményeként azok az emberek, akik az egészségbiztosítás egyedi piacán vásárolnak, hajlamosak lesznek látni legalább néhány nem HDHP-t, amelyek magasabb levonható és zseben kívüli maximumokkal - és alacsonyabb díjakkal rendelkeznek -, mint a rendelkezésre álló HDHP-k. Azok az emberek, akik a munkáltatótól beiratkoznak egy egészségügyi tervbe, azt tapasztalhatják, hogy a HDHP opció maximális zseben kívüli expozíciója (ha van) alacsonyabb lehet, mint a hagyományosabb terv maximális expozíciója lehetőségek.
Ez ellentmondásos lehet, mivel hajlamosak vagyunk a HDHP-kre úgy gondolni, mint az alacsony költségű, magas önrészre. De a zseben kívüli limitekre vonatkozó szabályok dinamikája lassan azt eredményezte, hogy a HDHP-k a legtöbb területen már nem a legalacsonyabb árú tervek. És bár a HDHP-k általában a legalacsonyabb költségű tervek, melyeket a munkaadók kínálnak, nem ritka, hogy a nem HDHP-opcióknál magasabb a zseben kívüli összköltség (a nem megelőző ellátás előre levonható fedezetével együtt - vannak mindig kompromisszum).
HDHP előre levonható gondozás és szolgáltatások
Az ACA és az azt követő szövetségi rendeletek értelmében minden nem örökölt egészségügyi tervnek teljes mértékben ki kell terjednie a megelőző ellátás speciális listájára, a biztosítottak költségmegosztása nélkül. Ez azt jelenti, hogy a megelőző ellátást az önrész előtt meg kell fedezni. , és másolatokat vagy együttbiztosítást nem lehet felszámítani.
De a HDHP-knak korábban nem volt szabad fizetniük a tagok egészségügyi ellátásáért, amíg a minimális önrész (azaz 2021-ben legalább 1400 USD) nem teljesült. Tehát 2013-ban az IRS szabályozási iránymutatást adott ki annak tisztázására, hogy egy egészségügyi terv megfelelhet az ACA megelőző ellátási szabályainak, és továbbra is HDHP lehet. Ennek eredményeként a HDHP-k a megelőző ellátást ugyanúgy lefedik, mint más egészségügyi terveket: - levonható, és anélkül, hogy a tagnak bármit is fizetnie kellene a szolgáltatásért (ha az ajánlott megelőző ellátáson kívül más szolgáltatásokat nyújtanak, akkor a tagnak meg kell fizetnie a teljes költséget - a hálózati egyeztetett áron -, ha még nem teljesítette a önrész).
Az IRS-szabály, amely lehetővé teszi a HDHP-k számára, hogy előre levonható fedezetet nyújtsanak, csak a szövetségi kormány által előírt megelőző ellátásra vonatkozik (bár az alábbiakban leírtak szerint ezeket a szabályokat 2019-től kissé enyhítették, majd 2020-ban ismét a COVID-járvány kezelésére) . Ez szabályütközést okozhat, amikor az államok túllépnek a szövetségi kormány által megkövetelteken.
Például a szövetségi szabályok meghatározzák a női fogamzásgátlás minden típusát (beleértve a petevezeték elkötését is) megelőző ellátásként, tehát teljes mértékben a nem nagyapák egészségügyi terveiben szerepelnek. De a szövetségi szabályok nem írják elő a biztosítóktól, hogy fedezzék a férfiak vazektómiáit. És amikor egyes államok megkövetelték a férfiak fogamzásgátlásának előre levonható lefedését, úgy tűnt, hogy lakóik már nem lesznek képesek hozzájárulni a HSA-khoz, mivel egészségük a tervek már nem lennének HDHP-k, ha betartanák az állami szabályokat. Ennek megoldása érdekében az IRS 2018 elején átmeneti mentességet adott ki, lehetővé téve a HDHP-k számára, hogy 2019 végéig előre levonható fedezetet biztosítsanak a férfi fogamzásgátláshoz, anélkül, hogy elveszítenék a HDHP státuszt. Ez időt adott az államoknak arra, hogy felülvizsgálják törvényeiket a mentességek biztosítása érdekében. a HDHP-k esetében, így a minimális önrész teljesülése előtt nem kell semmiféle ellátást nyújtaniuk - a szövetségileg szükséges megelőző szolgáltatások kivételével.
Ha megnézi a biztosítási megbízásokra vonatkozó állami jogszabályokat, gyakran látni fog külön szabályokat a HDHP-kre vonatkozóan. Például egy törvény, amelyet 2020-ban fogadtak el New Jersey-ben, előírja, hogy az egészségügyi terveknek 2021-től kezdődően legfeljebb 150 dollár / hó (bronz vagy katasztrofális tervek esetén havonta 250 dollár / hó) fedezésére kell korlátozniuk a beiratkozott személyek saját gyógyszerköltségeit. A törvényjavaslat azonban kivételt képez a HDHP-k vonatkozásában, megjegyezve, hogy továbbra is megkövetelhetik a tagtól, hogy fizesse be a vények teljes költségét, amíg a szövetségileg megállapított minimális önrész teljesül. Ha ezt a kivételt nem írták volna be a szabályba, akkor az összes New Jersey-i állam által szabályozott (azaz nem önbiztosított lefedettség) HDHP-k ezen új törvény értelmében elveszítették volna HDHP-státuszukat, mert nekik kellett volna kezdje meg fedezni a tagok egészségügyi költségeinek egy részét, amely előre levonható, ha és amikor a tagnak drága gyógyszerre van szüksége.
Bár a HDHP-k előzetesen levonható lefedettségének szabályai meglehetősen szigorúak, az IRS rugalmasságot tanúsított ebben a kérdésben. A férfi fogamzásgátló lefedettségének átmeneti enyhítése mellett az ügynökség 2019-ben új szabályokat is kiadott, amelyek kibővítik a HDHP keretében megelőző ellátásként lefedhető szolgáltatások listáját.
Az új útmutatás alapján a HDHP előre levonható lefedettséget biztosíthat több specifikus kezelés esetében, ha a betegeknek bizonyos speciális feltételei vannak:
- ACE-gátlók és / vagy béta-blokkolók fedezhetők pangásos szívelégtelenségben vagy koszorúér-betegségben szenvedő betegek számára.
- A sztatinok és az alacsony sűrűségű lipoprotein (LDL) koleszterinszint vizsgálata kiterjedhet a szívbetegségben szenvedő betegek számára.
- A magas vérnyomásban szenvedő betegek számára a vérnyomásmérők lefedhetők
- Az ACE-gátlók, a glükózcsökkentő szerek (beleértve az inzulint), a retinopathia szűrés, a glükométerek, a hemoglobin A1c teszt és a sztatinok fedezhetők a cukorbetegek számára.
- Az asztmás betegek számára az inhalátorok és a csúcsáramlásmérők lefedhetők
- Az antireszorptív terápia fedezhető osteoporosisban vagy osteopeniában szenvedő betegek számára.
- Májbetegségben vagy vérzési rendellenességben szenvedő betegek számára fedezhető a nemzetközi normalizált arány (INR) teszt.
- A szelektív szerotonin újrafelvétel-gátlók (SSRI-k) fedezhetők a depresszióban szenvedő betegek számára.
Hogy világos legyen, a HDHP-k nemkívánte szolgáltatások bármelyikének előre levonható fedezésére, mivel ezek nem tartoznak az ACA megelőző ellátási megbízatásába. Tehát a HDHP-k, valamint a nem HDHP-k továbbra is tervezhetnek olyan terveket, amelyek költségmegosztást írnak elő, ideértve az önrészeket, a másolatokat és az együttbiztosítást is. De az új IRS útmutatás bizonyos rugalmasságot biztosít a HDHP biztosítók számára abban, hogy képesek legyenek előre levonható lefedettséget biztosítani egyes szolgáltatások számára, amelyek hozzájárulhatnak a tagok krónikus állapotainak kordában tartásához, és hosszú távon egészségesebbek maradhatnak.
Az IRS 2020-ban iránymutatást is közzétett, amely lehetővé teszi a HDHP-k számára, hogy költségmegosztás nélkül fedezzék a COVID-19 tesztelését, valamint a COVID-19 kezelését. A szövetségi kormány és számos állam kormánya gyakorlatilag minden egészségbiztosítási tervet megkövetel a a COVID-teszt költsége anélkül, hogy a tagoknak másolatokat, önrészeket vagy együttbiztosításokat kellene fizetniük. De nincs szövetségi követelmény (és nagyon kevés az állami követelmény), hogy az egészségügyi tervek teljes mértékben megfizetjék a COVID-kezelés költségeit. Egyes biztosítók önként vállalták ezt, és ha ezek a tervek HDHP-k, akkor az IRS irányelvei lehetővé teszik számukra, hogy fenntartsák HDHP-státuszukat, miközben a COVID-kezelést is előre levonják.
