Levonható-e az egészségbiztosítási adó?

skynesher / Getty Images

Ha az egészségbiztosítása adóköteles, az egészségbiztosítási díjak adóleírásának nagy hatása lehet arra, hogy mennyivel tartozik Sam bácsinak. Azok a szabályok azonban bonyolultak, hogy az egészségbiztosítás mikor vonható le adófizetésre és mennyit lehet levonni. Itt van egy alapelv az egészségbiztosítás adójának levonásáról.

Nincs levonás a díjakról, amelyeket valaki más fizetett a nevedben

Egészségbiztosításra csak akkor lehet adócsökkentést vonni, ha Ön fizetett érte. Ha valaki, mint egy munkáltató vagy a kormány, fizeti az egészségbiztosítási díjakat, ezek a díjak nem vonhatók le. Ha a munkáltatója befizeti az egészségbiztosítási díjak egy részét, a másik részét pedig, akkor nem igényelhet levonást arra a részre, amelyet a munkáltató fizetett (és szinte minden esetben az ön által fizetett részt kiveszik a csekk előzetes összegéből. adó, ami azt jelenti, hogy nem tudja levonni az adóbevalláson, mivel ez kettős merítés lenne).

Egyéni vagy családi egészségbiztosítást vásárolt egy megfizethető ellátási törvény egészségbiztosítási tőzsdéjén? Bármely előlegfizetési támogatási pénz, amely csökkentette az egészségbiztosítási díjak költségeit, nem vonható le levonásként, mivel ez már adójóváírás. Bár a prémium adójóváírás által befizetett része nem igényelhető levonásként, a prémium pénzéből, amelyet asaját zsebesetleg levonható. Később erről többet is megtudhat.

Nincs levonás az adózás előtti pénzekkel befizetett díjakról.

A munkalapú egészségbiztosításért fizetett díjak általában a fizetéséből származnakelőtta jövedelemadóit kiszámítják. Ezáltal a jövedelme kisebbnek tűnik, hasonlóan ahhoz a módhoz, ahogyan a 401 (K) nyugdíj-előtakarékossághoz befizetett pénz hozzájárul, a jövedelme kisebbnek tűnik. Mivel ezeket a díjakat adózás előtti pénzből fizették ki, így már jövedelem-mentesek; nem igényelheti őket levonható költségként.

Nem biztos abban, hogy az egészségbiztosítási díjait levonják-e a fizetés előtti vagy az adózás utáni fizetéséből? A munkáltató által támogatott egészségbiztosítási díjakat szinte mindig adózás előtti pénzekkel fizetik ki, de a kettős ellenőrzés érdekében megkérdezheti a bérszámfejtési osztályt, vagy végezhet egy kis matematikát. Ha a díjakat adózás előtti pénzzel fizetik, akkor azt a pénztszokása W-2-nél jövedelemként szerepeljen. Ha a díjakat adózás utáni pénzzel fizetik, akkor azt a pénztakarata W-2-nél jövedelemként szerepeljen. Ha a díjait nem számolták volna jövedelemként a W-2-es készülékén, akkor nem veheti őket levonásnak, mert azok már adómentesek (még akkor is, ha adózott pénzzel fizették, ami elég ritka, korlátozásuk képessége korlátozott lesz, az alábbiakban leírtak szerint).

Amikor az egészségbiztosítás adóköteles

Van néhány olyan eset, amikor az egészségbiztosítás adóköteles.

Önálló vállalkozó

Ha önálló vállalkozó, akkor az egészségbiztosítási díjak levonhatók.

Ha önálló vállalkozó vagy, és a házastársad munkája (vagy más, az általad töltött munkakör) révén nem jogosult a munkáltató által támogatott egészségügyi tervre, akkor le tudod írni az egészségbiztosítási díjakat. Ez magában foglalja a házastársa és az eltartottak díjait is, és magában foglalhatja a Medicare A. részének B. részét, C. részét (Medicare Advantage) és D. részét. De az egészségbiztosítási díjakból többet nem lehet leírni. mint amennyit önfoglalkoztatásából szerzett.

Az önálló vállalkozók egészségbiztosítási levonását az 1040-es nyomtatvány 1. ütemtervén (az 1040-es nyomtatvány 2020. évi 1. ütemtervének 16. sora) kell elvégezni. Ez "a vonal felett" levonássá teszi, ami azt jelenti, hogy csökkenti Az önálló vállalkozói egészségbiztosítás levonásának számos előnye van:

• Ha nem sorolja fel levonásait, akkor is profitál az egészségbiztosítási díjak jövedelem-kiigazításából (és nagyon kevesen tételezik fel most, hogy az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény jelentősen megnövelte a szokásos levonást).
• Sok levonást fokozatosan megszüntetnek magasabb jövedelmi szinten. Ha a jövedelmét az éves egészségbiztosítási díjak összegével csökkenti, az segíthet abban, hogy az egyéb levonások esetében a fokozatos megszüntetési szint alatt maradjon. Ez magában foglalhatja a prémium adókedvezményre való jogosultságot, amely segíthet az egészségbiztosítás költségeinek ellensúlyozásában. De ez körkörös folyamat is lehet, mivel a prémium adókedvezményekkel befizetett összeget nem lehet levonni az önálló vállalkozói egészségbiztosítási levonással sem. Az IRS-nek van egy eljárása annak megállapítására, hogy mennyi a levonása és a prémium támogatása ilyen körülmények között.
• Egyes levonásokat csak akkor lehet levonni, ha azok meghaladják a jövedelmed bizonyos százalékát. Minél kisebb a jövedelme, annál könnyebb túllépni ezt a küszöböt és igényelni ezeket a levonásokat.

Ön fizeti a saját prémiumait és részletezi a levonásait

Ha az egészségbiztosítási díjakat saját adózás utáni pénzével fizette, akkor azok levonhatók attól függően, hogy mennyit költött, és tételesen felsorolja-e a levonásait (ez azt feltételezi, hogy nem önálló vállalkozó; ha igen, akkor nem ”) nem kell tételesen felvenni az egészségbiztosítási díjakat, a fent leírtak szerint).

Például, ha egyéni vagy családi egészségbiztosítási kötvényt vásárolt államának egészségbiztosítási tőzsdéjén vagy közvetlenül egy biztosítótársaságtól, előfordulhat, hogy belefoglalhatja a befizetett pénzt (a saját zsebéből, nem számítva a támogatási díjat). nevében fizetett összeg) havi egészségbiztosítási díjai felé tételes adókedvezményként. Az összes orvosi költség (beleértve a díjakat) levonása korlátozott, és az összeg, amelyet levonhat, a jövedelmétől függ. Az alábbiakban többet megtudhat erről a korlátozásról.

Néhány Medicare-díj beszámítható az összes orvosi költségbe. Lehet, hogy levonhatja a teljes orvosi költség egy részét, ha tételesen felsorolja a levonásokat, az alábbiakban leírtak szerint. A Medicare B, C része (Medicare Advantage), a D rész vényköteles fedezete és a Medigap kiegészítő díjai beleszámítanak az összes orvosi költségbe. (Ne feledje, hogy a Medigap díjait nem lehet levonni a fent leírt önálló vállalkozói egészségbiztosítási levonás alatt. De felvehetik azoknak az embereknek az összes egészségügyi kiadásaként, akik részletezni fogják levonásaikat.)

A legtöbb ember nem fizet díjat a Medicare A. részéért. De ha mégis, akkor beleszámíthatja őket a teljes orvosi költségbe. Ha a társadalombiztosítás hatálya alá tartozik (még akkor is, ha még nem kezdte el gyűjteni a nyugdíjazási juttatásokat), akkor a Medicare A. részét automatikusan megkapja, amikor betöltötte a 65. életévét, prémium nélkül, mert Ön vagy házastársa fizetett fizetési adót érte dolgoztál. Ez a legtöbb ember esetében érvényes, és ebben az esetben semmit sem vonhat le a Medicare A. részéhez.

Lehet, hogy levonhatja a Medicare A. részének díját, ha Ön és házastársa:

• legalább tíz évig nem fizetett Medicare adót, amíg dolgozott, és
• önként beiratkozott a Medicare A. részébe, és
• havi A. díjat fizet.

Az Ön egészségbiztosítási levonásának összege korlátozott

Ha tételesen levonhatja az egészségbiztosítást, vannak korlátai annak, hogy a prémiuma mennyit írhat le.

Ha tételesen felsorolja levonásait, és egészségügyi kiadások levonásaként tartalmazza az egészségbiztosítási díjakat, akkor csak azokat az egészségügyi költségeket vonhatja le, amelyek meghaladják a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -át (ez a küszöbérték 10% -ra emelkedik 2020 vége után ).

Összeadja a minősített egészségbiztosítási díjakat és az összes jogosultatnem visszatérítettorvosi kiadások, például az önrész, a másolatok és az együttbiztosítás. Ha ezek együttesen meghaladják a kiigazított bruttó jövedelem 7,5% -át, levonhatja azt a részt, amely meghaladja a jövedelem 7,5% -át. Ez az összeg benne lesz a többi tételes levonással együtt. De ne feledje, hogy nagyon kevesen érik meg a levonások tételes tételét most, amikor a szokásos levonás sokkal nagyobb, mint korábban.

Ha önálló vállalkozó és az 1040-es űrlap 1. mellékletében szereplő önálló egészségbiztosítási levonást igényli, akkor nem kell aggódnia a jövedelem 7,5% -ának küszöbétől, mert a díjakat kiigazításként írja le inkább a jövedelmére, mint levonásra. Az Ön esetében az igényelhető összeget a jövedelmezősége korlátozza. Nem igényelheti a jövedelmének kiigazítását az egészségbiztosítási díjaknál, amelyek nagyobbak, mint az önálló vállalkozói tevékenységből származó jövedelem. De mindaddig, amíg rendelkezik a jövedelmével annak támogatására, megengedheti, hogy belefoglalja az egészségbiztosításáért fizetett teljes összeget, és az adók kiszámítása előtt levonják a jövedelméből. (Vegye figyelembe, hogy ha az S-Corp több mint 2% -os részvényese vagy, és saját nevedben vásárol egészségbiztosítást, akkor csak akkor használhatja az önálló vállalkozó egészségbiztosítási levonását, ha az S-Corp megtéríti az díjakat, és tartalmazza a visszatérített összeget a W-2-nél. Ebben az esetben levonása legfeljebb arra korlátozódik, hogy az S-Corp visszatérítette Önnek és beszámolt a W-2-jéről.)